چه افرادی میتوانند بصورت آزاد کار کنند؟

هر فردی که بدون استخدام شدن در یک اداره یا شرکت، یکی از این شغل ها را انجام میدهد، کارمند آزاد محسوب میشود.

  • دکتر، دامپزشک، دندانپزشک، وکیل، حسابدار، نوتار، مهندس، معمار، مترجم.
  • معلم، استاد دانشگاه، روزنامه نگار، نوازنده، نویسنده، طراح، هنرمند، و همچنین سایر حرفه های علمی، ادبی، هنری و یا تدریس.
  • طراحان، سازندگان، عکاسان، هنرمندان گرافیک و یا حرفه ای های فنی و خلاق.

اینکه شما به عنوان یک فرد مستقل بدون استخدام شدن میتوانید کار کنید یا خیر، تصمیم اداره مالیات (Finanzamt) است. اگر مطمئن نیستید که میتوانید آزاد کار کنید یا خیر، قبل از اینکه تصمیم بگیرید با اداره فینانس امت در محل خود مشورت کنید. اداره مالیاتی مسئول منطقه خود را با وارد کردن آدرس خود در این وب سایت پیدا کنید. 

لطفا توجه داشته باشید: اگر بطور اشتباه خود را به عنوان یک کارکن آزاد در اداره مالیات ثبت کنید، اما در واقع کار تجارتی انجام دهید و یک بیزنس را راه اندازی کنید، بعدا مجبور به پرداخت مالیات بر تجارت میشوید. اطلاعات در مورد مالیات تجارتی را در فصل اطلاعاتی ما بنام سرمایه گذاری و ایجاد کسب کار شخصی بخوانید.

اجازه دارم بصورت مستقل کار کنم؟

برای اینکه اجازه کار مستقل داشته باشید، باید جمله (Erwerbstätigkeit gestattet) در مجوز اقامت شما  صریحا درج شده باشد. اگر به عنوان یک پناهنده اقامت دریافت کرده اید، این اطلاعات معمولا  یک در برگه سبز همراه با اجازه اقامت را از اداره مهاجرت (Ausländerbehörde) دریافت میکنید. اگر نظر به اجازه اقامتی که دارید، اداره مهاجرت برای شما، اجازه کار آزاد را صادر نکرده است، میتوانید نظر به بند ۶ ماده ۲۱ قانون اقامت، تحت شرایط خاصی از این اداره درخواست اجاز کار آزاد کنید. اطلاعات بیشتر در این مورد  را در  فصل اطلاعاتی ما در باره مهاجرت به آلمان بخوانید.

لطفا توجه داشته باشید: اگر اقامت دولدونگ دارید و یا پرونده پناهندگی شما هنوز جریان دارد، مجاز به انجام کار مستقل نخواهید بود.

چگونه برای انجام کار آزاد ثبت نام کنم؟

برای ثبت نام برای انجام کار آزاد، باید به اداره مالیات (Finanzamt) منطقه خود مراجعه کنید. با مراجعه به اداره مالیات باید یک فرم را پر کنید. به یاد داشته باشید که حد اکثر باید چهار هفته بعد از شروع کار حتما ثبت نام کنید. در اداره مالیات  یا هم بصورت انلان میتوانید پرسشنامه جمع آوری مالیات (Fragebogen zur steuerlichen Erfassung) را تکمیل کنید. با پاسخ های که ارائه میکنید، مشخص میشود که آیا فعالیت های شما تحت قواعد تجارت کوچک (Kleinunternehmerregelung) قرار میگیرد یا خیر. در مورد مقررات تجارت کوچک در سوالات بعدی بیشتر خواهید خواند. پس از تکمیل پرسشنامه و ارسال آن به اداره مالیات، یک شماره مالیاتی (Steuernummer) دریافت خواهید کرد. برای دریافت کمک و راهنمایی برای پر کردن پرسشنامه، به عنوان مثال، میتوانید به وب سایت  www.fuer-gruender.de ، مراجعه کنید. همچنین می توانید از یک متخصص حسابدار مالیاتی کمک بخواهید.
برای تکمیل کردن پرسشنامه مالیاتی ابتدا نیاز به شماره شناسایی شخصی مالیات (Steueridentifikationsnummer) خود دارید. این شماره را هنگامی که برای اولین بار به آلمان وارد شوید و آدرس زندگی خود را به اداره شهروندان  ثبت کنید، بصورت اتومات توسط پست دریافت میکنید.  اگر این شماره (IdNr) را  فراموش کرده اید، می توانید آن را از اداره مرکزی مالیات Bundeszentralamt für Steuern درخواست کنید.

چه نوع فرم حقوقی باید برای کارم انتخاب کنم؟

فرم حقوقی فعالیت های خود را باید هنگام ثبت نام کسب و کار خود در اداره مالیات انتخاب کنید. شکل قانونی که شما میخواهد تحت آن فعالیت کنید، تأثیر زیادی بر مسئولیت ها و سیستم مالیات دارد. اکثر افرادی که به تنهایی و بصورت آزاد کار می کنند، در بیشتر موارد شکل قانونی (Einzelunternehmen) را انتخاب می کنند. اگر یک فرد که بصورت آزاد کار میکند بخواهد با فرد دیگری مشترکا بصورت آزادکار کنند، معمولا شکل حقوقی (GbR) را انتخاب می کنند. اما اگر  چندین فردی که کار مستقل کار میکنند بخواهند بصورت دست‌جمعی کار کنند شکل حقوقی مشارکت (Partnerschaftsgesellschaft) میتواند بهترین فرم حقوقی مناسب باشد. اگر بخواهید فعالیت های خود را بصورت مشارکت (Partnerschaftsgesellschaft) ثبت کنید، باید این پروسه را از طریق دفتر اسناد رسمی (Notars) انجام دهید. دفاتر اسناد رسمی در نزدیکی خود را میتوانید در این وب سایت notar.de پیدا کنید.
تمام اشکال حقوقی که در بالا ذکر شد، شرکت ها مشارکت فردی هستند. است. در این نوع شرکت ها شما مسئولیت فردی دارید، بدین معنی: اگر شرکت بدهی داشته باشد، برای پرداخت بدهی ها، نه تنها دارایی های تجاری شما محاسبه میشود، بلکه دارایی های خصوصی شما هم برای پرداخت بدهی در نظر گرفته میشود. به عنوان یک کارکن آزاد، می توانید یکی از فرم  های حقوقی شرکت های تجارتی (GmbH، KG، OHG، AG، ...) را هم انتخاب کنید. در این مورد، شما برای  پرداخت بدهی ها مجبور نیستید از مالکیت شخصی خود هم استفاده کنید. با این حال، اگر بخواهید با داشتن یکی از این شرکت ها کار کنید آزاد نیستید و باید تجارت خود را ثبت کنید و مالیات تجارتی را پرداخت کنید.

اطلاعات بیشتر در مورد انواع مختلف فرم های حقوقی شرکت ها را در وب سایت هایfirma.de و freiberufler-werden.de.  بخوانید.

مقررات تجارت کوچک (Kleinunternehmerregelung)

اصطلاح مقررات تجارت کوچک (Kleinunternehmerregelung) برای این است که نشان دهد درآمد  شما بیشتر از ۲۲ هزار یورو در یک سال نیست، و اگر همینطور باشد، میتوانید فعالیت های آزاد خود را تحت این مقررات ثبت کنید و  نباید مالیات بر فروش (Umsatzsteuer) بپردازید. اگر به عنوان تجارت کوچک ثبت شوید، یک سیستم حسابداری ساده معمولا کافی است. برای انتخاب این نوع شرکت باید در هنگام ثبت فعالیت های خود در اداره مالیات و هنگام تکمیل کردن پرسشنامه جمع آوری مالیات، آن را انتخاب کنید. لطفا توجه داشته باشید: به عنوان یک کسب و کار کوچک شما نمی توانید در فاکتورها خود از مشتریان درخواست مالیات بر فروش کنید و حتی باید واضح در صورت‌حساب خود بنویسید: بر اساس § 19 UStG مالیات بر فروش محاسبه نمی شود.

اگر بعد ها فروش شما بالا برود و  درآمد بیشتر از ۱۷.۵۰۰ یورو در سال داشتید، و به هر دلیل دیگری میخواهید دیگر تحت قواعد تجارت کوچک فعالیت نکنید، می توانید به اداره مالیات خبر دهید و سیستم حسابداری خود را به سیستم مالیات نورمال  تبدیل کنید.

اطلاعات بیشتر در مورد قوانین کسب و کار کوچک در وب سایت existenzgruender.de.

بر علاوه اداره مالیات دیگر در کدام اداره ها باید کارم را ثبت کنم؟

در برخی از حرفه های کار آزاد مجبور هستید فعالیت خود را در اداره تجارت هم ثبت کنید و بنام (kammerpflichtige Freie Berufe) یاد میشوند. این حرفه ها عبارتند از: پزشکان، دندانپزشکان، دامپزشکان، داروسازان، دفاتر اسناد رسمی، وکلای حقوقی، مشاورین مالیاتی، حسابداران، معماران و کارشناسان مهندسی. اگر می خواهید فعالیت های خود را در یکی از این حرفه ها ثبت کنید، بر علاوه اداراه مالیات، باید در اداره تجارت در منطقه خود هم ثبت کنید. هنگام ثبت نام در این حرفه ها، باید ثابت کنید که برای کار خود واجد شرایط هستید. بنابراین شما باید همه مدارک خود را ارسال کنید. برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد مدارک خارجی، به فصل اطلاعاتی ما بنام تائید مدارک و حرفه در آلمان مراجعه کنید.

تمام افراد متخصص در امور صحت و بهداشت  اما غیر بجز از پزشکان مانند فیزیوتراپیست ها باید  خود را در  اداره سلامت (Gesundheitsamt) در منطقه خود نیز ثبت نام کنند و مدارک تحصیلی خود را در آنجا تأیید کنند.

به عنوان فردی که مستقل کار میکنم چه مالیاتی باید پرداخت کنم؟

به عنوان فردی که بطور آزاد و مستقل کار میکند، نظر به درآمد خود باید انواع مالیه ها از قبیل: مالیات بر درآمد (Einkommenssteuer)، مالیات بر فروش (Umsatzsteuer) و مالیات بر ارزش افزوده (Mehrwertsteuer) را پرداخت کنید. برای پرداخت تمام این مالیات، تاریخ های مشخصی وجود دارد که باید در آن زمان پرداخت شوند و یا هم ثبت برای پرداخت انجام شود.

  • میزان مالیات بر درآمد بستگی به سود شما دارد. هر چقدر سود بالاتر باشد به همان اندازه  مالیات بیشتری پرداخت میکنید. اما شما می توانید هزینه های که برای پیش‌برد کسب و کار خود مانند هزینه ماشین شرکت و ایجاد دفتر کاری یا هزینه های تبلیغات را  از درآمد خود کسر کنید و برایش مالیات ندهید. به عنوان یک فرد با کار آزاد، شما معمولا باید مالیات بر درآمد خود را پیش از ختم سال مالی پرداخت کنید. فقط اگر سود مورد انتظار شما کمتر از ۴۰۰ یورو باشد، مجبور نیستید پیش پرداخت کنید. پیش پرداخت باید در تاریخ ۱۰ مارچ، ۱۰ جون، ۱۰ سپتامبر و ۱۰ دسامبر انجام شود. قبل از این تاریخ ها شما یک نامه از اداره مالیات دریافت میکنید که چقدر باید پیش پرداخت کنید. مقدار مالیاتی که اداره مالیات بصورت پیش پرداخت از شما درخواست میکند، بستگی به اطلاعاتی دارد که شما در پرسشنامه جمع آوری مالیات در ابتدا ارائه کرده بودید و اگر سال اول شما نیست بستگی به درآمد سال گذشته شما دارد. در پایان سال وقتی همه حسابات مالیاتی خود را تصفه کنید، ممکن است مجبور شوید مالیات بیشتری بپردازید و اگر شما بیشتر پرداخت کرده باشید، بقیه پول را واپس دریافت می کنید. اگر سود شما کمتر از ۹۰۰۰ € در سال باشد، مجبور نیستید مالیات بر درآمد را پرداخت کنید. با این حال، باید یک گزارش  تصفیه مالیاتی کامل را تا ۳۱ جولای هر سال به اداره مالیات بفرستید. 
  • اگر فردی که بصورت مستقل کار میکند بیشتر از ۱۷.۵۰۰ در سال درامد داشته باشد  باید مالیات بر فروش (Umsatzsteuer) هم پرداحت کنند. مقدار این مالیات ۱۹٪ از همه درآمد شما در سال در آلمان میباشد. برخی از مشاغل آزاد مانند نویسندگان، هنرمندان و حرفه های مشابه  فقط ۷٪ مالیات بر فروش پرداخت میکنند و بعضی حرفه های مانند رشته های پزشکی به طور کامل از این نوع مالیات معاف هستند. توجه:به دلیل بحران کرونا و کمک به مردم، از اول جولای تا ۳۱ دسمبر ۲۰۲۰ مالیات بر ارزش افزوده از ۱۹٪ بع ۱۶٪ و از ۷٪ به ۵٪ کاهش میابد.مالیات بر فروش را افراد شاغل دوباره از مشتریان شان دریافت میکنند و نظر به همین مقداری که دریافت کرده اند، باید با اداره مالیات حساب کنند. اگر خودشان به اداره مالیات بیشتر از آنچه دریافت کرده اند پرداخت کرده اند میتوانند بقیه را واپس بگیرند، و هچنان بر عکس هم ممکن است. این تصفیه حسابات مالی را باید در وب سایت www.elster.de انجام دهید. برای تصفیه حساب مالیاتی تا ۳۱ جولای هر سال وقت دارید.
  • برخلاف تاجران، افراد با کار مستقل معمولا مالیات تجارتی پرداخت نمی کنند. در مورد استثنائات بیشتر می توانید در بخش «کدام فرم حقوقی را باید انتخاب کنم؟» بخوانید.

قبل از ثبت اولین گزارش مالیاتی خود، سعی کنید از مشاور مالیاتی کمک بگیرید. مشاوره مالیاتی هزینه دارد، اما بدون کمک یک متخصص، ممکن نیست همه چیز را درست انجام دهید. یک مشاور مالیاتی در منطقه خود را می توانید در وب سایت datev.de پیدا کنید.

گزارش تصفیه مالیاتی خود را کجا و چطور ارسال کنم؟

گزارش مالیاتی تنها می تواند به صورت الکترونیکی ارسال شود. شما می توانید گزارش را طریق وب سایت رسمی www.elster.de  یا هم با استفاده از ابزارهای قابل پرداخت دیگر مانند smartsteuer تهیه و ارسال کنید. در وب سایت الستر توضیح می دهد که چگونه باید این گزارش را تهیه کنید اما باز هم فهمیدنش ساده نیست. در مقابل کار با وب سایت های که هزینه دارد آسانتر است. مطمئنا شما همچنین می توانید با کمک یک مشاور مالیاتی، مالیات خود را بهتر و درست تر حساب و پرداخت کنید. این توصیه ممکن است کمی هزینه داشته باشد، اما یک کارشناس مالیات حرفه ای به طور بالقوه می تواند شما را در پرداخت مالیات کمتر کمک کند. یک مشاور مالیاتی در منطقه خود را می توانید در وب سایت datev.de پیدا کنید. برای اطلاعات بیشتر در مورد پرداخت مالیات به صفحه پرداخت مالیات ما مراجعه کنید.

کدام سیستم های حسابداری را باید استفاده کنم؟

به عنوان یک فرد با شغل آزاد، شما معمولا مجاز به داشتن سیستم حسابداری ساده (Einnahmen-Überschuss-Rechnung) هستید. فقط اگر شرکت شما به عنوان شرکت تجارتی و یا سرمایه گذاری ثبت است، باید یک سیستم حسابداری doppelte Buchführung  استفاده کنید. با سیستم ساده شما باید تمام درآمد و هزینه را در یک دفترچه مالیاتی و هم بصورت یا دیجیتال ثبت کنید. اطلاعات بیشتر در وب سایت fuer-gruender.de.

تمام صورتحساب هایی را که دریافت و یا صادر میکنید را باید برای مدت ۱۰ سال نگهدارید. هنگامی که اداره مالیات حسابداری شما را بررسی می کند، می تواند تمام فاکتورها و اسناد را از شما درخواست کند.

چه وقت و چگونه باید صورتحساب بنویسم؟

اگر بصورت فردی ارائه خدمات میکنید، باید صورت‌حساب دریافت پول تانرا تا حد اکثر شش ماه بعد از ختم کار بنویسید و از کارفرما درخواست دستمزد کنید. معمولا برای جلوگیری از هرنوع مشکل در سیستم مالیات تمام صورت حساب‌ها را تا ده سال نگهدارید. 

صورت حساب شما باید حاوی اطلاعات ذیل باشد:

  • نام و آدرس شما
  • نام و آدرس گیرنده صورتحساب
  • تاریخ فاکتور
  • دوره عملکرد، تاریخی که شما این خدمات را ارائه کردید
  • ماهیت، دامنه و تاریخ ارائه خدمات
  • شماره مالیات خود
  • شماره صورتحساب

مقدار مالیات بر ارزش افزوده و مقدار ناخالص و خالص و یا اگر شما شامل مقررات کسب و کار کوچک هستید، باید بنویسید که مالیات بر فروش اخذ نمیشود.

همچنین مفید است اگر صورتحساب شما حاوی شماره خاص مشتری (Kundennummer)، دوره پرداختی که شما مشخص کرده اید و جزئیات بانکی شما باشد. یک نمونه از صورتحساب را میتوانید در وب سایت rechnungsvorlagen.de بیابید.

چه مفهمومی دارد؟ Scheinselbständigkeit

 (Scheinselbstständigkeit) به وضعیتی گفته میشود که در آن شما خود را به عنون کارمند آزاد ثبت کرده اید اما همیشه برای یک شرکت کار می کنید. در همچنین شرایط شما در واقع کار مستقل انجام  مید‌هید اما شرایط کاری شما مانند کارمندان استخدامی است. بنآ شما در حقیقت روی کاغذ کارمند آزاد ثبت هستید و شک میشود که شما به دلیل سیستم مالیات و بیمه های اجتماعی این کار را انجام میدهید. اگر شما به عنوان یک کارمند آزاد فقط برای یک شرکت خاص کار کنید و تمام حقوق خودرا از آنجا به دست آورید، شرکت باید شما را رسما استخدام کند و همه بیمه اجتماعی و مالیات بر درآمد را پرداخت کند. این نوع فعالیت  ها که شما را یک شرکت به عنوان کارگر آزاد استخدام کند ولی شرایط کاری مانند کارمند استخدامی بر شما اعمال کند صرف یه این دلیل که خودرا از بیمه و مالیه معاف کند در آلمان به نام (Scheinselbstständigkeit) یاد شده و جرم محسوب می شود. 

میتوانم همزمان هم کارمند استخدامی باشم و هم کارمند آزاد؟

شما می توانید در کنار اینکه استخدام هستید، کار آزاد هم انجام دهید. و این بنام کار و یا فعالیت جانبی (nebenberuflichen  Selbständigkeit) یاد میشود. و همه مقررات کار آزاد بر آن عملی میشود.
در پایان هر سال، شما باید در اداره مالیات برای هر کدام از کار‌های که دارید جداگانه برگه برسی و حسابدهی مالیاتی ارائه دهید و برای هرکدام بیمه های اجتماعی و مالیات پرداخت کنید.

برای ایجاد کسب و کار مستقل چه کمک های مالی میتوانم دریافت کنم؟

اگر کسب و کار شخصی خود را شروع کرده اید ولی سرمایه کافی برای هزینه های لازم ندارید، برنامه های کمکی مختلف دولتی و همچنین از طرف بانک ها وجود دارد که میتوانید درخواست بدهید. اما برای درخواست این کمک ها باید برنامه تجارتی و یا کاری شما و مقدار کمک های که لازم دارید کاملا واضح نوشته شده باشد. طرح و برنامه کاری شما مهم ترین نقش در گرفتن این کمک ها دارد. طریقه های نوشتن یک طرح کسب و کار خوب و قانع کننده  را در وب سایت unternehmenswelt.de  بیاموزید.

برنامه کمکی ذیل را میتوانید درخواست کنید:

کمک های مالی اداره کار(Agentur für Arbeit) و جاب سنتر:

کمک مالی برای ایجاد کسب کار مستقل

اگر حداقل یک روز میشود که بیکار هستید و هنوز حداقل ۱۵۰ روز دیگر حق دارید از بیمه بیکاری استفاده کنید و میخواهید کار مستقل خود را شروع کنید، حق دارید از اداره کار درخواست کمک مالی (Gründerzuschuss) برای ایجاد کسب و کار شخصی کنید. این در خواست را به طور مستقیم در اداره کار که مسئول پرونده شما است انجام دهید. برای دریافت این کمک ها باید یک طرح و برنامه واضح برای کسب و کار خود بنویسید که همه موارد را بصورت درست تشریح کند همراه با برگه ثبت کسب کار خود در اداره مالیات و یک نامه از یک متخصص در همین تجارت که تائید کند این طرح قابلیت اجرایی (Tragfähigkeitsbescheinigun) دارد را باید به اداره کار بفرستید. همچنین باید یک خلص سوانح CV و تمام مدارک تحصیلی خود را هم ارسال کنید. اگر کمک مالی برای ایجاد کسب و کار شخصی خود دریافت کنید، همچنان به مدت شش ماه پول بیمه بیکاری و۳۰۰ یورو هم برای پرداخت بیمه ها سلامتی و بازنشستگی دریافت خواهید کرد. همچنین امکان حضور رایگان در سمینارها و کارگاه های آموزشی در مورد موضوعات مختلف (حسابداری، بازاریابی، ...) را دارید. پس از شش ماه، امکان دریافت کمک هزینه به مبلغ ۳۰۰ یورو در ماه برای نه ماه دیگر وجود دارد. این که آیا این کمک ها را دریافت میکنید یا خیر تصمیم  مسئول پرونده شما در اداره کار است، اگر قبول نکند نمیتوانید شکایت کنید.

کمک های جاب سنتر برای شروع (Einstiegsgeld)

اگر طبق کتاب دوم سوسیال پول جاب سنتر دریافت میکنید و می خواهید برای خود ایجاد کسب کار کنید، می توانید درخواست کمک برای شروع (Einstiegsgeld) کنید. برای دریافت این کمک ها باید یک طرح و برنامه واضح برای کسب و کار خود بنویسید که همه موارد را بصورت درست تشریح کند و همراه با برگه ثبت کسب کار خود در اداره مالیات را به دفتر مالیاتی ارائه دهید. مقدار هزینه که دریافت خواهید کرد بستگی به مدت زمان بیکاری شما و هچنین به اینکه در حال حاضر ماهانه چقدر پول از جاب سنتر دریافت میکنید دارد. در کل این مسئله کاملا فردی است و مسئول پرونده شما تصمیم خواهد گرفت و مبلغ مشخصی وجود ندارد. همچنین می توانید درخواست پول اضافی برای مواردی (مانند کامپیوتر و غیره) که برای کار خود نیاز دارید کنید. آنها می توانند به طور کلی میتوانید تا ۲۴ ماه کمک مالی دریافت کنید. این که آیا این کمک ها را دریافت میکنید یا خیر تصمیم  مسئول پرونده شما در اداره کار است، اگر قبول نکند نمیتوانید شکایت کنید.

وام ها (قرضه) با تخفیف ویژ از بانک های انکشافی

دریافت وام (قرضه) از یک بانک انکشافی مانند بانک (KfW-Förderbank) معمولا ارزان تر از یک وام طبیعی از بانک های عادی است. این بانک ها سود کمتری میگیرند و معمولا مدت زمان بازپرداخت را میتوانید خود شما ترتیب دهید. بنابراین در ابتدای کسب و کار خود با بازپرداخت شروع نخواهید کرد. این وام ها را باید قبل از شروع راه اندازی کسب کار خود درخواست کنید. برعلاوه نمیتوانید درخواستی خود را به طور مستقیم به یک بانک توسعه‌ی ارسال کنید، بلکه باید درخواستی را به یک بانک عادی که استفاده میکنید بفرستید. بانک شما سپس درخواست را برای دریافت وام به بانک انکشافی ارسال می کند.

ضمانت کردن (Bürgschaften) یک بانک از شما برای گرفتن وام (قرضه)

در این مورد یک بانک باید شما را ضمانت کند که قرضه را به فرصت مناسب پرداخت میکنید، به این بانک ها (Bürgschaftsbank) میگویند. معمولا برای قرضه گرفتن باید شما تضمین کنید که واپس پرداخت میکنید و اگر خودتان قادر به این ضمانت نباشید یک بانک میتواند این را برای شما انجام دهد. این موضوع باعث افزایش شانس دریافت قرض می شود. شما نمیتوانید به طور مستقیم از یک بانک بخواهید شما را ضمانت کند، این کار را باید از طریق بانک عادی خود انجام دهید.

کمک هزینه های ایالتی

Fördermittel der Bundesländer

در وب سایت deutschland-startet.de و fuer-gruender.de می توانید کمک های مالی برای ایجاد کسب و کار مستقل خود را جستجو کنید. برنامه های مختلف حمایتی که موجود است که ممکن نظر به وضعیت فردی شما و اینکه در کدام ایالت زندگی میکنید مفید و مناسب باشد. در هر دو وب سایت شما ابتدا یک پرسشنامه کوتاه دریافت میکنید. اگر این پرسشنامه را پر کنید، پس از آن، طرح برنامه های کمکی مناسب با شرایط خود را به صورت رایگان دریافت خواهید کرد و بعدا میتوانید درخواستی بفرستید. همچنین می توانید سوالات خود را بصورت مستقیم با تماس به شماره ۰۸۰۰۵۸۹۵۵۰۵ با متخصصین مطرح کنید.

اطلاعات بیشتر در مورد گزینه های مختلف کمک های مالی از بانک ها و یا دولت را می توان در unternehmenswelt.de  دریافت کرد.

کدام بیمه ها را باید پرداخت کنم؟

به عنوان یک فرد که بصورت مستقل کار میکند، برای داشتن بیمه سلامت میتوانید بین بیمه های خصوصی و عمومی انتخاب کنید. داشتن بیمه سلامتی در آلمان برای همه اجباری است. همه باید خود را در یکی از شرکت های بیمه های خصوصی ویا عمومی ثبت کنند وعضو باشند. برای هنرمندان و نویسندگان و کارمندان رسانه ها که بصورت آزاد کار میکنند، بر علاوه بیمه های خصوصی و عمومی گزینه سوم هم وجود دارد. این افراد میتوانند خود را در صندوق حمایت ازهنرمندان Künstlersozialkasse ثبت نام کنند و بعد از تائید شدن فعالیت های شان در بخش هنر و رسانه ها بصورت آزاد، عضو این برنامه میشوند و پنجاه درصد از هزینه های بیمه های سلامت (Krankenversicherung)، مراقبت دراز مدت ‌(Pflegeversicherung) و بیمه بازنشستگی (Rentenversicherung) از طریق این صندوق پرداخت می شود.

برخی از افرادیکه بصورت آزاد کار میکنند مجبور هستند بیمه بازنشستگی پرداخت کنند و اما در بیشتر شغل ها پرداخت بیمه بازنشستگی  اختیاری است. بطور مثال اگردر یکی از حرفه های که در بخش تجارت هم باید ثبت شود (در قسمت بالا در باره این شغل ها بیشتربخوانید) کار می کنید، باید بیمه بازنشستگی خود را به این اداره پرداخت کنید. همچنین افرادی که در یک حرفه ای به اصطلاح «آسیب پذیر» مانند معلم آزاد، ماما (متخصص زایمان که دکتر نیست) مستقل، پرستار بزرگسالان که بصورت آزاد کار میکند و یا پرستار، باید بیمه بازنشستگی خود را پرداخت کنید. بقیه افرادیکه به صورت آزاد کار میکنند، می توانند بیمه های بازنشستگی را بصورت داوطلبانه پرداخت کنند.

برای پراحت بیمه بیکاری هم شرایط خاصی وجود دارد. افرادی که بصورت آزاد کار میکند تحت شرایط خاص، می توانند به طور داوطلبانه خود را در برابر بیکاری بیمه کنند. اگر بخواهید این کار را انجام دهید باید  برای ثبت نام خود درظرف سه ماه پس از شروع کار مستقل به اداره کار در منطقه که زندگی میکنید مراجعه کنید. اطلاعات بیشتر را در وب سایت existenzgruender.de بیابید.
بیمه های دیگری مانند عدم توانایی کار کردن (Berufsunfähigkeitsversicherung) هم هستند که میتوانند شما را کمک کنند. این بیمه ها اختیاری هستند واگر بدلیل ایجاد معلولیت، مریضی و یا تصادف دیگر قادر به کار کردن نباشید میتوانید از این بیمه کمک بگیرید. در وب سایت Portal Check24 میتوانید همه بیمه ها را ببینید و قیمت ها را بررسی کنید.

بسته به شغلی که انجام می دهید و خدماتی که ارائه میکنید، منطقی است که در باره بیمه ها که مسئولیت شما را در قبال شخص ثالث را به عهده میگیرد، فکر کنید و داشته باشید. بطور مثال بیمه های مانند: بیمه مسئولیت کار (Berufshaftpflichtversicherung)، بیمه مسئولیت شرکت (Betriebshaftpflichtversicherung)، بیمه أموال (Sachversicherung) میتواند شما را کمک کند. هرگاه به أساس اشتباه کاری و یا اداری شما به کسی خسارت وارد شود این بیمه ها پاسخگو خواهند بود. این بیمه ها مخصوصا برای وکلا، حسابداران، معماران، مهندسان، پزشکان و مترجمان بسیار مهم هستند.

به عنوان فردی که کار مستقل انجام میدهم میتوانم کارمند استخدام کنم؟

بله شما میتوانید کارمند داشته باشید. اما باید قوانین مربوط به حرفه خود را با توجه به نوعیت و تعداد کارکنان رعایت کنید. اگر شما همه مسئولیت های کار و فعالیت ها را (حتی از کارکنان استخدام شده) بدوش داشته باشید، میتوانید به عنوان کارکن آزاد کارمند استخدام کنید. اما اگر شما افراد متخصص را برای اجرای فعالیت های تخصصی استخدام میکنید که شما در ان رشته علم ندارید و مسئولیت نمی پذیرید، آن وقت باید شرکت تجاری داشته باشید و مالیات تجارتی پرداخت کنید.  

شما میتوانید بصورت تمام وقت، نیمه وقت و حتی در سطح مینی جاب (۴۵۰ یورو در ماه) کارمند استخدام کنید، اما به یاد داشته باشید که اگر کارمند شما بیشتر از ۴۵۰ یورو در ماه حقوق دریافت کند باید بیمه های اجتماعی هم برایش پرداخت کنید. اگر فقط ۴۵۰ یورو در ماه حقوق داشته باشد، فقط ماهانه از هر کارمند به مقدار ۳۰٪  از حقوقش را باید به مرکز کار های کوچک Minijobzentrale پرداخت کنید.

هنگام استخدام کارمند، باید موارد زیر را رعایت کنید:

  • برای هر کارمند باید یک شماره کاری از اداره کارBetriebsnummern-Service (BMS) der Agentur für Arbeit درخواست کنید. این شماره را برای ثبت نام کارکنان خود برای پرداخت بیمه ها لازم دارید.
  • قرارداد کار باید به صورت کتبی نوشته شود. فقط  با داشتن قرارداد مشخص و واضح می توانید از سوء تفاهم و مشکلات در محل کار پیشگیری کنید. برای نوشتن قرارداد استخدام، قوانین خاصی وجود دارد که باید پیروی کنید. اطلاعات بیشتر را می توان در وب سایت وزارت فدرال کار و امورسوسیال Bundesministeriums für Arbeit und Soziales  دریافت کنید. یک مدل از قرارداد کاری را در وب سایت Website der IHK ببینید.

  • شما باید همه کارمندان خود را در اداره کار ثبت کنید حتی اگر مینی جاب هستند. اگر اعضای خانواده شما هستند هم باید ثبت شوند و بیمه ها و مالیات شان پرداخته شود، وگرنه کار سیاه به حساب می آید و جرم است. ثبت نام کارمندان را میتوانید به راحتی انلاین در سایت sv.net انجام دهید.
  • کارمندان را باید ثبت بیمه حوادث (Unfallversicherung) کنید.
  • باید حداقل حداقل دستمزد قانونی (Mindestlohn) خود را به کارکنان خود بپردازید.
  • باید مالیات بر درآمد و در صورت لزوم، مالیات کلیسایی را به طور ماهیانه از حقوق کارکنان به اداره مالیات پرداخت کنید. اطلاعات بیشتر در وب سایت fuer-gruender.de.

کجا میتوانم کمک و راهنمایی دریافت کنم؟

در موسسه حرفه های آزاد Institut für Freie Berufe می توانید مشاوره اولیه را بطور رایگان دریافت کنید. کارمندان این موسسه به تمام سوالات شما در مورد شروع کسب و کار مستقل پاسخ دهند. با شماره ۰۹۱۱۲۳۵۶۵۰ میتوانید با این موسسه به تماس شوید. همچنین می توانید با شماره تلفن اطلاعاتی وزارت اقتصاد و انرژی برای افرادی که کار آزاد میکنند تماس بگیرید و در باره راه اندازی کسب و کار آزاد اطلاعات حاصل کنید.

اگر بخواهید با یک متخصص برای شروع کسب کار و مدیریت مشاوره کنید، معمولا هزینه خواهد داشت. با این حال، در برخی از ایالت های فدرال آلمان، می توانید کمک هزینه های مشاوره دریافت کنید. اینجا existenzgruender.de می توانید ببینید که پیشنهادات موجود در ایالت شما چگونه هستند.

اگر بیکار هستید و از اداره کار پول بیکاری دریافت میکنید، میتوانید از اداره کار بخواهید در قسمت هزینه های مشاوره برای شروع کار و یا هم اشتراک در دوره های کاریابی شما را کمک کند.

چگونه جواز کار خود را لغو کنم؟

اگر می خواهید جواز کار خود را لغو کنید، باید به اداره  مالیات (Finanzamt) مراجعه کنید. معمولاً می توانید فرم لازم را در وب سایت  این اداره را پیدا کنید. شما باید این فرم را پر کرده و به اداره مالیات ارسال کنید. اگر نمی توانید فرم را پیدا کنید، می توانید از طریق نامه یا ایمیل با اداره امور مالیات خود تماس بگیرید. اما باید شماره مالیاتی (Steuernummer) خود را در نامه بنویسید. اداره امور مالیاتی فرم مورد نیاز را برای شما ارسال می کند.

لطفاً توجه داشته باشید: اگر در نیمه سال کاری بخواهید کسب و کار خود را لغو کنید، باز هم باید اظهارنامه مالیاتی را برای همین سال به اداره مالیات ارسال کنید.
اگر فقط می خواهید بجای داشتن شغل آزاد تمام وقت، بصورت نیمه وقت بصورت آزاد کار کنید، نیازی به لغو کردن جواز کار در اداره مالیات نیست. اما اگر اکنون تحت مقررات تجارت کوچک (Kleinunternehmerregelung) کار میکنید، باید به اداره مالیات اطلاع دهید تا دیگر مالیات پیش پرداخت نداشته باشید.
لطفاً توجه داشته باشید: اگر به عنوان کار آزاد به صورت بیمه وقت کار می کنید، باز هم باید اظهارنامه مالیاتی ارائه دهید.