Bağımsız Çalışanlar ("Freiberufler") veya Serbest Meslek Sahipleri

Bir şirkete bağlı olarak çalışmıyor ve aşağıdaki mesleklerden birini yapıyorsanız bağımsız çalışansınızdır veya serbest meslek sahibisinizdir (Freiberufler):

1. Doktor, veteriner, dişçi, avukat, muhasebeci, noter, mühendis, mimar, tercüman (bu meslekler "katalog meslekleri" olarak da bilinir).
2. Öğretmen, öğretim görevlisi, gazeteci, müzisyen, yazar, tasarımcı, sanatçı ve bilimsel, yazınsal sanatsal meslekler veya öğretmenlikle ilgili meslekler (bu meslekler de „Tätigkeitsberufe“ olarak bilinir).
3. Tasarımcı, inşaatçı, fotoğrafçı, grafiker veya benzeri teknik veya yaratıcı meslekler (bu mesleklere " Ähnliche Berufe" denir).

Eğer bağımsız çalışan olmaya karar verirseniz, ilk olarak vergi dairesine bu şekilde kayıt yaptırmanız gerekir. Bağımsız çalışan olup olmadığınızdan emin değilseniz, yerel vergi dairenize danışabilirsiniz. Burada çalışan personel hangi çalışan sınıfında yer almanız gerektiği konusunda size yardımcı olacaktır. Sizden sorumlu vergi dairesinin hangisi olduğunu resmi rehberden (Behördenwegweiser) öğrenebilirsiniz. Sayfanın sol tarafında “Finanzamt” seçeneğini seçin ve sağ tarafa posta kodunuzu girin.

Lütfen unutmayın: İş sahibi olmanıza rağmen yanlışlıkla bağımsız çalışan olarak kaydolursanız, ticaret vergisi ödemeniz gerekir. Ticaret vergisi hakkında daha fazla bilgi almak için “Almanya’da İş Kurmak” adlı bölümümüze bakabilirsiniz.

Kendi işinizi kurup bağımsız olarak çalışabilmek için, oturum izninizde açıkça “Kazanç getiren bir işte çalışabilir” ("Erwerstätigkeit gestattet") veya "Serbest çalışma izni" ("selbständige Tätigkeit gestattet") ibaresi yer almalıdır. Mülteci koruması, sığınma hakkına veya geçici koruma hakkınız tanındığı takdirde, size Yabancılar Dairesi tarafından verilen küçük yeşil kağıdın üzerinde bu cümlelerden birini görebilirsiniz. Oturum izniniz bağımsız olarak çalışmanıza müsaade etmiyorsa, belirli koşullar altında, §21 par. 6 İkamet Yasası uyarınca, Yabancılar Dairesine buna olanak sağlayan bir oturum izni almak için başvuruda bulunabilirsiniz. Bu konuda daha fazla bilgi almak için "Almanya'ya Göç" bölümümüze bakabilirsiniz.

Bağımsız çalışan olarak, doğrudan sizden sorumlu vergi dairesine kaydolmanız gerekir. Sizden sorumlu vergi dairesinin hangisi olduğunu resmi rehberden (Behördenwegweiser) öğrenebilirsiniz. Sayfanın sol tarafında “Finanzamt” seçeneğini seçin ve sağ tarafa posta kodunuzu girin. Vergi dairenizi belirledikten sonra, kısa bir mektup ile gayri resmi olarak bilgi alırsınız. Bunu bağımsız bir çalışan olarak işe başlamanızın ardından en geç dört hafta içinde yapmanız gerekir. Ardından vergi dairesi size "vergi iadesi soru formu" olarak bilinen bir form gönderir. Bu formda küçük işletme yönetmeliğini kullanmak isteyip istemediğinizi de belirtirsiniz (bununla ilgili daha fazla bilgiye “Küçük işletme yönetmeliği nedir?" başlığı altında ulaşabilirsiniz). Bu formu şahsen vergi dairesinden alabilir ve daha sonra doldurduğunuz formu postayla vergi dairesine gönderebilirsiniz. Bu size zaman kazandırır. Formu doldurup vergi dairesine gönderdikten sonra, vergi dairesi size bir vergi numarası verir. Formu doldurma konusunda, örneğin www.fuer-gruender.de web sitesinden, yardım alabilirsiniz. Ayrıca bir vergi danışmanından da yardım alabilirsiniz. Ancak bu hizmeti karşılığında bu kişiye ödeme yapmanız gerekir.  Vergi danışmanı bulmak için örneğin steuerberater.de sitesine bakabilirsiniz.

Vergi formu için kişisel vergi kimlik numaranıza (IdNr) ihtiyacınız olacaktır. Almanya'ya gelip de ilk ikamet kaydınızı yaptırdıktan sonra otomatik olarak kişisel vergi kimlik numaranızı posta ile alırsınız. Bu kimlik numarası bir ömür boyu geçerli olacaktır. Almanya'da doğan her çocuk otomatik olarak bir IdNr alır. Bu numarayı kaybederseniz, Federal Merkez Vergi Dairesinden talep edebilirsiniz.

Lütfen unutmayın: Esnafların aksine, ticaret dairesine kayıt yaptırmak zorunda değilsinizdir.

Kayıt olurken yasal şirket yapısını da belirtmeniz gerekir. Yasal şirket yapısının, yükümlülükler ve vergi üzerinde büyük etkisi vardır. Tek başına çalışan bağımsız çalışanların çoğu genellikle tek kişilik şirket ("Einzelunternehmen") olarak kayıt yaptırırlar. Diğer bağımsız çalışanlarla birlikte iş yapan bağımsız çalışanlarsa, genellikle bir GbR'de bir araya gelirler. Bir veya daha fazla bağımsız çalışanla birlikte iş yapmak istiyorsanız, şahıs şirketi ("Partnerschaftsgesellschaft") sizin için doğru yasal şirket yapısı olabilir. Bir ortaklık başlatırsanız, ortaklık siciline ("Partnerschaftsregister") kaydolmanız gerekir. Bunun için de bir noterden yardım almanız gerekir. Size yakın bir noteri, notar.de sitesi üzerinden bulabilirsiniz.

Yukarıda bahsedilen tüm yasal şirket yapıları ortaklıklardır ("Personengesellschaften"). Ortaklıklarda, eğer işletmede, işletmenin kuruluşu sırasında harcanan masrafları karşılayacak yeterli para yoksa, olası borçları özel varlıklarınızla ödemekle sorumlusunuzdur. Şirketin yasal yapısını "sermaye şirketi" ("Kapitalgesellschaft") olarak da seçebilirsiniz (GmbH, KG, OHG, AG, ...). Bu durumda, şirketin borçlarını özel varlıklarınızla ödemek zorunda değilsinizdir. Ancak, artık bağımsız çalışan olarak kabul edilmezsiniz ve ticari vergi ("Gewerbesteuer") ödemek zorundasınızdır.

Yasal şirket yapıları hakkında daha fazla bilgi almak için firma.de sitesine bakabilirsiniz.

Yıllık cironuz 22.000 €'yu geçmeyecek gibiyse, sözde küçük işletme yönetmeliğine tabi olursunuz. Küçük işletme sahibi olarak, Vergi Dairesine katma değer vergisi (örneğin satış vergisi veya "Umsatzsteuer") ödemeniz gerekmez. Bu nedenle, KDV ön bildiriminden de ("Umsatzsteuer-Voranmeldung") muaf olursunuz. Buna ek olarak, küçük işletmeler için basit bir muhasebe hesabı ve kâr belirleme genellikle yeterli olur. Vergi Dairesine kayıt olurken, küçük işletme yönetmeliğini kullanmak istediğinizi vergi tahsilat formunda belirtebilirsiniz.

Lütfen unutmayın: Küçük bir işletme sahibi olarak, faturalarınız için KDV talebinde bulunamazsınız- ve bu cümleyi ekleyerek KDV dahil edilmemiş olduğunu belirtmeniz gerekir: "Gemäß § 19 UStG wird kein Umsatzsteuer berechnet". Ve tabii ki, herhangi bir peşin vergi de ("Vorsteuer") düşemezsiniz.

Cironuz artar ya da başka nedenlerden dolayı küçük işletme düzenlemelerinden vazgeçmek isterseniz, resmi olmayan bir mektupla Vergi Dairesine bilgi verebilir ve düzenli vergilendirmeye geçebilirsiniz.

Küçük işletme yönetmeliği hakkında daha fazla bilgi için: existenzgruender.de.

Bazı serbest meslekler “oda üyeliği gerektiren serbest meslekler” olarak adlandırılır. Doktorlar, diş hekimleri, veteriner hekimler, eczacılar, noterler, avukatlar, patent avukatları, vergi danışmanları, denetçiler, mimarlar ve danışman mühendisler de bu sınıfa girerler. Bu mesleklerden birinde bağımsız olarak çalışmak istiyorsanız, mesleğinizden sorumlu odaya veya uzmanlık odasına kayıt yaptırmalısınız. Mesleğinizden sorumlu odayı resmi rehberde bulabilirsiniz. Sayfanın sol tarafında “Kammern”(Odalar) seçeneğini seçin ve sağ tarafa posta kodunuzu girin. Kayıt olurken, işiniz için nitelikli olduğunuzu kanıtlamanız gerekir. Yani sertifikalarınızı göndermelisiniz. Sertifikalarınız ve denklik hakkında daha fazla bilgi edinmek için "Yabancı Belgelerin Denkliği" bölümümüzü okuyun.

Fizyoterapistler gibi tüm tıbbi olmayan sağlık hizmetlilerinin, sağlık departmanına kaydolmaları ve niteliklerini burada kanıtlamaları gerekir. Sizden sorumlu sağlık dairesini resmi rehberde bulabilirsiniz. Sayfanın sol tarafında “Gesundheitsämter” (Sağlık Daireleri) seçeneğini seçin ve sağ tarafa posta kodunuzu girin.

Bağımsız çalışan olarak, gelir vergisi ve "KDV" olarak bilinen peşin vergi ve katma değer vergisini ödersiniz. Tüm bu vergileri ödemeniz ve kayıt olmanız için belirlenmiş belli tarihler vardır.

• Gelir verginizin miktarı şirketinizin kârına bağlıdır. Kârınız ne kadar yüksek olursa, ödenebilir gelir verginiz de o kadar yüksek olur. Şirket aracının maliyeti ya da reklam maliyetleri gibi işle ilgili giderleri vergiden düşebilirsiniz. Bağımsız çalışan biri olarak, genellikle gelir verginizi önceden ödemeniz gerekir. Ancak, öngörülen gelir verginiz yılda 400 avronun altındaysa, peşin ödeme yapmanız gerekmez. Geliriniz vergiden muaf temel tutar olan 10.908 avronun (Haziran 2023 itibariyle) altındaysa avans ödemesi de gerekli değildir. Bu ön ödeme, 10 Mart, 10 Haziran, 10 Eylül ve 10 Aralık tarihlerinde gerçekleşir. Bu tarihlerden önce vergi dairesi sizi ön ödeme miktarı hakkında bilgilendirecektir. Bu ödemenin ne kadar olacağı, önceden doldurduğunuz vergi iadesi formunda tahmin ettiğiniz miktara (yeni başlamışsanız) veya geçmiş kazançlarınıza (en az bir yıldır serbest çalışan olarak çalışıyorsanız) bağlıdır. Yıllık vergi iadenizi yaptıktan sonra, fazla veya eksik ödeme yapıp yapmadığınız kontrol edilir. Olması gerekenden fazla ödeme yaptıysanız, ödediğiniz fazla parayı geri alırsınız. Olması gerekenden az ödeme yaptıysanız, eksik olan miktarı bir ay içinde ödemeniz gerekir. Kârınız 10.908  €'nun altındaysa, herhangi bir gelir vergisi ödemeniz gerekmez. Ancak, bu durumda bir vergi beyannamesi göndermelisiniz. Bu konuda daha fazla bilgi almak için “Almanya’da Vergi İadesi Nasıl Yapılır?” bölümümüze bakabilirsiniz.
• Yaptığı iş sonucu ciro elde eden herkes genellikle vergi ödemek zorundadır. Bu vergiye katma değer vergisi denir. Küçük işletme yönetmeliği sizin için geçerli değilse, Almanya'da yaptığınız satışlarda genellikle %19 vergi ödemesi yapmanız gerekir. Yazarlar, sanatçılar ve benzer mesleklere sahip kişiler yalnızca %7 satış vergisi öderler (§12 Katma Değer Vergisi Kanunu). Tıbbi alandaki bazı hizmetler katma değer vergisinden tamamen muaftır (§4 Katma Değer Vergisi Kanunu). Kural olarak, her ayın 10’una kadar vergi dairesine önceden kaydınızı yapmanız gerekir. Bunu yapmak için deb KDV yükümlülüğünüzü hesaplamanız gerekir. Satış vergisi, serbest çalışan olarak diğer şirketlere verdiğiniz hizmetler veya sattığınız ürünler için eklenen katma değer vergisinden düşülerek yapılır (buna geri alınabilir vergi denir) ve orataya çıkan bu sonucun vergi dairesine gönderilmesi gerekir. Buna satış vergisi ön bildirimi denir. Satış vergisi ön bildirimi www.elster.de programı üzerinden yapılmalıdır. Sizin tahsil ettiğiniz KDV, ödediğiniz KDV'den yüksekse, vergi dairesine para göndermeniz gerekir. Ödediğiniz geri alınabilir vergi, katma değer verginizden yüksekse, vergi dairesinden para iadesi alabilirsiniz. Yıllık beyan, bir sonraki yılın KDV iadesiyle gerçekleşir. Bütün bu hesabın da 31 Temmuz'a kadar teslim edilmesi gerekir. Lütfen unutmayın: Küçük işletmeler KDV'den muaf tutulabilir (küçük işletme yönetmeliği). Bu durumda KDV bildirimi için ön kayıt yapmanız gerekmese de yine de bir KDV iadesi yapmanız gerekir.
• Esnafların aksine serbest çalışanların genellikle ticaret vergisi ödemeleri gerekmez. İstisnalar hakkında daha fazla bilgi için lütfen “Hangi resmi şirket yapısını seçmeliyim?” başlığına bakın.

İlk vergi beyannamesi formunuzu doldurmadan önce ilk olarak bir vergi danışmanından tavsiye alın. Bu danışmanlık çok pahalıya mal olsa da bir uzman yardımı olmadan her şeyi doğru yapmak çok zor olabilir. Yakınlarınızda bir vergi danışmanı bulmak için steuerberater.de sitesine bakabilirsiniz.

Lütfen unutmayın: Korona pandemisi nedeniyle federal hükümet son başvuru tarihlerini 2024 veya 2026'ya kadar uzattı. Verginizi daha sonra verebilirsiniz.

Vergi beyannamenizi bir vergi danışmanı olmadan doldurursanız, son teslim tarihleri aşağıdaki gibidir:

• 2021 yılı için: 31 Ekim 2022
• 2022 yılı için: 02 Ekim 2023
• 2023 yılı için: 02 Eylül 2024

Vergi beyannamenizi bir vergi danışmanı ile dolduruyorsanız, son teslim tarihleri aşağıdaki gibidir:

• 2021 yılı için: 31 Ağustos 2023
• 2022 yılı için: 31 Temmuz 2024
• 2023 yılı için: 02 Haziran 2025
• 2024 yılı için: 30 Nisan 2026

Vergi beyanı sadece elektronik olarak yapılabilir. Bunu www.elster.de adresinde ücretsiz olarak veya Smartsteuer gibi diğer ücretli araçları aracılığıyla yapabilirsiniz. Yapmanız gerekenler resmi portalda (elster.de) açıklanmış olsa da bazen anlaşılması güç olabilir. Ancak ücretli araçların kullanımı daha kolaydır. Elbette, vergi beyannamenizi bir vergi danışmanı yardımı ile de yapabilirsiniz. Böyle bir hizmet karşılığında ödeme yapmanız gerekse de bir uzmandan yardım alarak aksine tasarruf edebilirsiniz. steuerberater.de adresine girerek, internet üzerinden bir vergi danışmanı bulabilirsiniz. Bu konuda daha fazla bilgi almak için “Almanya’da vergi iadesi nasıl yapılır?” bölümüne bakabilirsiniz.

Bağımsız çalışan biri olarak, muhasebe hesabınızı basit bir şekilde (gelir gider hesabı – Almanya’da EÜR olarak bilinir) olarak yapabilirsiniz. Hukuki şirket biçimi olarak sermaye şirketini (Kapitalgesellschaft) seçerseniz, “ikili muhasebe hesabı” (doppelte Buchführung) tutmanız gerekir. EÜR ile tüm gelir ve giderlerinizi analog veya dijital bir şekilde kasa defterine kaydetmeniz gerekir. Daha fazla bilgiye for-gruender.de adresinde ulaşabilirsiniz.

Aldığınız ve verdiğibiz tüm faturaları 10 yıl boyunca saklamanız gerekir. Vergi dairesi muhasebe defterinizi kontrol ettiğinde, sizden bütün bu faturaları ve ilgili belgeleri talep edebilir.

Bir hizmet sunduktan sonraki altı ay içinde fatura kesmeniz gerekir. Bütün bu faturaları on yıl süreyle saklamalısınız. Vergi Dairesi, vergilendirmenin doğru olup olmadığını kontrol etmek için faturaları görmeyi talep edebilir.

Düzenlediğiniz faturaların içermesi gereken bilgiler aşağıdaki gibidir:

• Adınız ve adresiniz
• Alıcının adı ve adresi
• Fatura tarihi
• Hizmet süresi (hizmetin verildiği tarih aralığı gibi)
• Verilen hizmetin türü, içeriği ve tarihi
• Vergi kimlik numaranız ("Steuernummer") veya KDV kimlik numaranız ("Umsatzsteueridentifikationsnummer")
• Fatura numarası
• KDV oranının yanı sıra net ve brüt tutarı (veya küçük bir işletme iseniz: ödenecek tutar ve § 19 KDV Yasası uyarınca KDV tahsil etmediğinizi belirten bir cümle)

Faturanızın, fatura alıcısıyla ilişkili müşteri numarasını, son ödeme tarihini ve banka ayrıntılarını içermesi de faydalı olacaktır. Faturalarla ilgili daha fazla bilgi almak için fuer-gruender.de adresine bakabilirsiniz. Rechnungsvorlagen.de adresinde de örnek olarak kullanabileceğiniz genel fatura şablonları bulabilirsiniz.

Eğer resmen serbest meslek sahibi bir kişi olarak çalışıyorsanız, fakat aslında, sadece tek bir işvereniniz varsa ve bağımsız olarak çalışmıyorsanız, yaptığınız iş “Scheinselbständigkeit” veya “sözde serbest çalışma” olarak sınıflandırılır. Bunun anlamı kâğıt üzerinde serbest meslek sahibi olmanıza rağmen aslında bu işte çalışan olarak görev almanızdır. Bu durumda, şirketin sizi bir çalışan olarak işe alması, sosyal güvenlik primlerinizi yatırması ve sizin için maaş bordrosu vergisini ("Lohnsteuer") ödemesi gerekmektedir. "Scheinselbständigkeit" veya "sözde serbest çalışma" durumunda, Alman hukukun hem çalışan hem de işverene ceza verme hakkına sahiptir. Sahte serbest meslek ve gerçek serbest meslek arasındaki farklar hakkında daha fazla bilgi için DGB’nin web sitesine bakabilirsiniz.

Evet. Çalışan olarak yer aldığınız işe ek olarak, yarı zamanlı serbest çalışan bir profesyonel olarak bağımsız olarak da çalışabilirsiniz. İster yarı zamanlı ister tam zamanlı olsun (serbest çalışan olarak), sizin için de aynı kurallar geçerlidir. Lütfen bir çalışan olarak maaşınız için ve serbest meslek sahibi bir profesyonel olarak yaptığınız kâr için vergi ödemeniz gerektiğini unutmayın.

Kendi işinizi kurduysanız ancak gerekli yatırımları yapacak yeterli sermayeniz yoksa, devlet veya kalkınma bankalarında başvurabileceğiniz birçok farklı fon çeşidinden faydalanabilirsiniz. Bu fonlar için başvuru yaparken, hazırladığınız iş planı çok önemlidir. Güçlü ve ikna edici bir iş planını nasıl hazırlayabileceğinizi öğrenmek için unternehmenswelt.de adresini ziyaret edebilirsiniz.

Genel olarak, aşağıdaki gibi maddi destek olanakları mevcuttur:

İş Bulma Kurumu veya Jobcenter’ın Verdiği Hibeler

İş Kurma Kredisi ("Gründerzuschuss")

En az bir gün işsiz kaldıysanız ve hala en az 150 gün işsizlik parası I ("Arbeitslosengeld I") alma hakkına sahipseniz ve tam zamanlı olarak serbest meslek sahibi olmak istiyorsanız, İş Bulma Kurumunun sizden sorumlu şubesine giderek doğrudan, İş Kurma Kredisi ("Gründerzuschuss") olarak bilinen hibeyi almak için başvuruda bulunabilirsiniz. İş Kurma Kredisini almak için, ikna edici bir iş planı ve vergi kaydınızın bir kopyasını, "uygunluk sertifikası" ("Tragfähigkeitsbescheinigung") olarak bilinen, bir ticari danışmandan (Sanayi ve Ticaret Odasından (IHK) veya bir start-up merkezinde bir uzmandan) aldığınız ve iş planınızın iyi düşünülmüş ve makûl olduğunu desteklediğini belirten bir onay belgesiyle birlikte sunmanız gerekir. Niteliklerinizi teyit etmek için özgeçmişinizi ve tüm diploma ve sertifikalarınızı da buradaki memura sunmanız gerekir. Başvurunuz onaylandığı takdirde iş kurma kredisinin yanı sıra, altı ay boyunca işsizlik parası I ve ek olarak sağlık sigortanız ve emeklilik sigortanız için 300 avroluk ödeme alırsınız. Ayrıca bu hakkı kazandığınız zaman, farklı konularda (örneğin muhasebe, pazarlama vb.) çeşitli seminerlere ve atölye çalışmalarına ücretsiz olarak katılma şansınız da olur. İlk altı aydan sonra, dokuz ay boyunca aylık 300 avroluk bir ek ödeme alma imkânı da vardır. Ancak iş kurma kredisi almaya mutlaka hak kazanacaksınız diye bir durum yoktur, bu krediyi alıp almamanız, dosyanızla ilgilenen memurun kararına bağlıdır.

Başlangıç Parası ("Einstiegsgeld")

İşsizlik parası II alıyorsanız ve tam zamanlı olarak serbest meslek sahibi olmak istiyorsanız, başlangıç parası ("Einstiegsgeld") olarak bilinen maddi destek için başvurabilirsiniz. Bu desteği alabilmek için ikna edici bir iş planı, özgeçmişiniz ve Vergi Dairesine kaydınızın bir kopyasını sunmanız gerekir. Jobcenter’da dosyanızla ilgilenen memur ayrıca iş planınızla ilgili bir uzman görüşü isteyebilir. Destek için verilecek başlangıç parasının miktarı, işsiz kaldığınız süreye ve “ihtiyaç birliğinizin” ("Bedarfsgemeinschaft") büyüklüğüne bağlıdır; bu yüzden genellikle verilecek miktar her dosya için ayrı ayrı değerlendirilir. Ayrıca, işiniz için ihtiyaç duyduğunuz eşyalar veya önemli satın alımlar (bilgisayar gibi) için ek para başvurusunda bulunabilirsiniz. Toplamda, ilk finansal destekten toplam 24 aya kadar yararlanabilirsiniz. Ancak başlangıç parası almaya mutlaka hak kazanacaksınız diye bir durum yoktur, bu parayı alıp almamanız, dosyanızla ilgilenen memurun kararına bağlıdır.

Lütfen unutmayın: İş Bulma Kurumunda dosyanızla ilgilenen memuru, nitelikleriniz ve sahip olduğunuz iş planı hakkında ikna etmeniz gerekir. Bu memur, ancak iş planınızın yürüyeceğinden emin olduğu takdirde, size "Einstiegsgeld" vermeyi kabul edecektir.

İndirimli Kalkınma Bankası Kredisi

Bir kalkınma bankasından (Förderbank) alınan kredi (KfW kalkınma bankası gibi), faiz oranlarının diğer bankalara göre daha düşük olması nedeniyle genellikle geleneksel bir krediden daha uygun olacaktır. Ayrıca, çoğu zaman geri ödeme gerektirmeyen bir dönem belirleyebilir ve böylece daha işinizin başındayken geri ödemeye başlamak zorunda kalmazsınız. Bu indirimli krediler için önceden başvurmanız gerektiğini unutmayın. Ayrıca, bu tür krediler için doğrudan başvuruda bulunamazsınız: önce normal bankanızla bağlantı kurmanız gerekir, ardından başvurunuz kalkınma bankasına iletilecektir.

İhtisas Bankasından ("Bürgschaftsbanken") Kefalet Kredisi

"Bürgschaftsbank" olarak bilinen ihtisas bankaları, sizin adınıza kredi borcunu üstlenebilir. Genellikle bu bankalardan kredi alabilmek için, iş planınız başarısız olsa bile kredinizi geri ödeyebileceğinizi kanıtlamanız gerekir. Teminatınız yoksa, bir garanti bankası bu yükümlülüğü üstlenebilir ve böylece kredi alma şansınız artabilir. Böyle bir kredi için doğrudan ihtisas bankasına başvuramazsınız, bu başvuruyu normal bankanız aracılığıyla yapmanız gerekir.

Federal eyalet hibeleri

deutschland-startet.de ve fuer-gruender.de web sitelerine girerek,  iş fikirleriniz için fon arayabilirsiniz. Hangi federal eyalette yaşadığınıza ve kişisel durumunuza bağlı olarak, size uygun farklı destek programları bulabilirsiniz. Her iki web sitesinde de kısa birer anket bulacaksınız. Bu anketi doldurursanız, ücretsiz olarak, size uygun destek programlarını öğrenebilirsiniz. Ayrıca, 0800-5895505 numaralı telefon hattını arayıp ücretsiz olarak mali destek hakkındaki sorularınızı sorabilir ve doğrudan bir uzmanla (Almanca olarak) iletişime geçebilirsiniz.

Bankalar veya devlet tarafından sağlanan farklı mali destek seçenekleri hakkında daha fazla bilgi almak için unternehmenswelt.de sitesine bakabilirsiniz.

Bağımsız çalışan bir kişi olarak, genel sağlık sigortası veya özel sağlık sigortası arasında seçim yapabilirsiniz. "Sağlık Sigortası" bölümünde bu konu hakkında daha fazla bilgi edinebilirsiniz. Almanya'da sağlık sigortası yaptırmak mecburidir. Bu, kendinizi güvenceye almanız gerektiği anlamına gelir. Genel ve özel sağlık sigortasına ek olarak sanatçılar ve medyada çalışan insanlar için üçüncü bir seçenek vardır: Sanatçı Sosyal Güvenlik Sandığına(Künstlersozialkasse - KSK) kayıt olabilirsiniz. KSK'daki sağlık, uzun süreli bakım ve emeklilik sigortasına ödemeniz gereken primlerin yarısı hükümet ve diğer şirketler tarafından ödenir. Ancak kayıt olduğunuzda otomatik olarak KSK üyesi olamazsınız. KSK ilk olarak gerçekten bağımsız çalışan olup olmadığınızı kontrol eder.

Bazı serbest meslek sahiplerinin emeklilik sigortası yaptırması gerekir. Diğerleri için ise bu isteğe bağlıdır. Meslek odasına bağlı mesleklerden birini icra ediyorsanız (“Nereye kaydolmam gerekiyor?” başlığına bakın), meslek odanızın gerektirdiği şekilde bir emeklilik sigortası planına dahil olmanız gerekir.  Eğer “özellikle savunmasız” (besonders schutzbedürftigen) olarak bilinen bir mesleğe sahipseniz, mesela serbest çalışan bir öğretmen, ebe veya hemşireyseniz, emeklilik sigortası yaptırmak zorundasınızdır. Bu konu hakkında daha fazla bilgi almak için Alman Emeklilik Sigortasının internet sitesine bakabilirsiniz. Bu mesleklerin dışında başka bir meslek yapan kişiler ise, isteğe bağlı olarak emeklilik sigortası primi ödeyebilir veya özel emeklilik sigortası yaptırabilirler. Her durumda, emekliliğinizi garantiye almak için aylığınız için bir plan yapmanız gerekmektedir.

Belli koşullar altında, gönüllü olarak işsizlik sigortasına katkıda bulunabilir ve bundan faydalanabilirsiniz. Ancak bunu işletmenizi kurduktan sonraki üç ay içinde, yaşadığınız yerde bulunan İş Bulma Kurumuna bildirmeniz gerekir. Daha fazla bilgi edinmek için existenzgruender.de adresini ziyaret edebilirsiniz.

İlke olarak, iş kazası sigortanız da ("Berufsunfallversicherung") olmalıdır. Bu sigortayı yaptırmak için mesleğinizden sorumlu meslek birliğine ("Berufsgenossenschaft") kayıt yaptırmalısınız. Bir meslek hastalığına yakalanmanız veya bir iş kazası gerçekleşmesi durumunda, meslek birliğiniz size destek olacaktır. Çalışanlarınız varsa, onları da sigorta ettirmeniz gerekir. Ayrıca meslek birliğinden iş güvenliği ile ilgili başka tavsiyeler de alabilirsiniz.

Zorunlu olmasa da mesleki maluliyet sigortası ("berufsunfähigkeitsversicherung") yaptırmak mantıklı olabilir. Bir kaza veya hastalık nedeniyle artık çalışamıyorsanız, mesleki maluliyet sigortası size aylık bir emekli maaşı bağlayacaktır. Farklı mesleki maluliyet sigortalarını karşılaştırmak için Check24'ü ziyaret edin.

Yaptığınız işe ve verdiğiniz hizmetlere bağlı olarak, mesleki sorumluluk sigortası ("Berufshaftpflichtversicherung"), işletme sorumluluk sigortası ("betriebshaftpflichtversicherung") veya / ve mülk sigortası ("Sachversicherung") yaptırmanız da sizin ve işiniz için oldukça önemlidir. Profesyonel sorumluluk sigortası, başka bir kişinin (mesela ona yanlış bir tavsiyede bulunmanız sonucu) mali zarar etmesinden sorumlu olmanız durumunda ortaya çıkan masrafları karşılar. Bu sigorta özellikle avukatlar, muhasebeciler, mimarlar, mühendisler, doktorlar ve tercümanlar için faydalıdır. Ticari sorumluluk sigortası, yaptığınız hatalar sonucu yaralanmanız veya mülke zarar gelmesi durumunda sizi korur. Ticari sorumluluk sigortanız yoksa, bunlara sebep olan böyle bir hata tüm profesyonel yaşamınızı tehlikeye atabilir. Mülk sigortası (örneğin, ekipman sigortası), hasar durumunda elektronik cihazlar gibi işinizde ihtiyaç duyduğunuz cihazlar için güvence sağlar. Bir şey bozulduğu takdirde, sigorta şirketiniz değişim sonucu ortaya çıkacak masrafı karşılayacaktır. Finanzchef24.de adresinde, farklı sigorta şirketlerinin hizmetlerini inceleyebilir, maliyetlerini karşılaştırabilirsiniz.

Evet. Ancak, mesleğinize bağlı olarak ne tür ve kaç çalışan alabileceğinizle ilgili uymanız gereken kurallar vardır. Yalnızca her şey sizin sorumluluğunuzda olmaya devam ederse, serbest çalışan olarak kabul edilirsiniz. Çalışanlarınızın mesleki sorumluluğu varsa, serbest çalışan statüsünü kaybedebilirsiniz. O zaman ticari bir şirket olarak kabul edilirsiniz ve ticari vergi ödemeniz gerekir.

Tam zamanlı, yarı zamanlı veya mini bir iş (Minijob) için personel alıp almamanız sizin kararınızdır. Aylık 520 € 'dan fazla çalışan çalışanlara sosyal güvenlik primi ödemeniz gerekir. Bu primler, personele ödediğiniz maaşın yaklaşık % 23'ünü oluşturur. Küçük bir işveren için, sosyal güvenlik primi ödemek zorunda değilsinizdir, ancak maaşın yaklaşık %30’unu Mini-İş Merkezine ("Minijobzentrale") toplu bir vergi olarak ödemeniz gerekir.

İşe personel alırken, aşağıdaki hususlara dikkat etmeniz gerekir:

• İş Bulma Kurumuna gidip, sizinle çalışacak her personel için şirket numarası ("Betriebsnummer) başvurusunda bulunmalısınız. Çalışanlarınızı sosyal sigortalara veya Mini-İş Merkezine kaydettirmek için bu numaraya ihtiyacınız olacak.
• Yazılı bir iş sözleşmesine ihtiyacınız var. Yanlış anlaşılmalara ve yasal çatışmalara engel olmak yalnızca yazılı bir anlaşma ile mümkündür. Bir iş sözleşmesi yazarken uymanız gereken özel kurallar vardır. Bu konuda daha fazla bilgi için Federal Çalışma ve Sosyal İşler Bakanlığının web sitesine bakabilirsiniz. Ayrıca IHK'nın web sitesinde örnek bir iş sözleşmesi şablonunu bulabilirsiniz.
• Çalışanlarınızı sosyal sigortaya veya Mini-İş Merkezine kaydettirmeniz ve çalışanınız bir aile üyesi olsa bile gerekli primleri ödemeniz gerekir. Bunu yapmamak suçtur. Kayıt işlemi sv.net yoluyla elektronik olarak yapılmalıdır.
• Çalışanlarınıza yasal kaza sigortası ("Unfallversicherung") yaptırmalısınız.
• Çalışanlarınıza en azından yasal asgari ücreti ödemelisiniz. Bu konuda herhangi bir sorunuz varsa, Federal Çalışma ve Sosyal İşler Bakanlığı vatandaş yardım hattını arayabilirsiniz. Burada görev yapan personele pazartesiden perşembeye 08:00-20:00 saatleri arasında ücretsiz olarak 030-60280028 numaralı telefondan ulaşabilirsiniz.
• Gelir vergisini ve mümkünse kilise vergisini her ay düşmeli ve Vergi Dairesi hesabına havale etmelisiniz. Daha fazla bilgi için, fuer-gruender.de adresini ziyaret edebilirsiniz.

Serbest Meslekler Enstitüsünün vermekte olduğu ücretsiz başlangıç danışma hizmetinden yararlanabilirsiniz. Burada çalışan personel, serbest meslek sahibi olarak iş kurma konusu hakkındaki tüm sorularınızı cevaplayabilir. 0911-235650 numaralı telefonu arayarak Serbest Meslekler Enstitüsüne ulaşabilirsiniz. Federal Ekonomi ve Enerji Bakanlığı Yardım Hattını arayarak aklınıza ilk gelen sorulara cevap bulabilirsiniz. Bakanlık personeli (sadece Almanca olarak), pazartesiden perşembeye 08:00-20:00 ve cuma günleri 08:00 - 12:00 saatleri arasında 030-340606560 numaralı telefon üzerinden ücretsiz olarak hizmet vermektedir.

Bir işletme veya start-up ​​danışmanından kapsamlı bir iş danışmanlığı almak için genellikle ödeme yapmanız gerekir. Ancak, bazı eyaletlerde, bu çeşit danışmanlık ücretlerini karşılamak için hibe alabilirsiniz. Yaşadığınız eyalette mevcut olan seçenekler hakkında daha fazla bilgi için existenzgruender.de adresini ziyaret edebilirsiniz.

İşsizseniz ve kendi işinizi yapmayı düşünüyorsanız, İş Bulma Kurumuna giderek “aktivasyon ve yerleştirme kuponu” (§45 I 1 No. 4 sosyal güvenlik hukuku el kitabı III - MAT uyarınca "Aktivierungs- und Vermittlungsgutschein" veya "AVGS"  olarak bilinen) almak için başvurabilirsiniz. Bir AVGS’niz olduğu takdirde ücretsiz danışmanlık hizmetinden yararlanabilir ve örneğin pazarlama veya muhasebe seminerlerine katılabilir veya iş planınızın veya finansal konseptinizin hazırlanması konusunda bir koçtan yardım alabilirsiniz. Bir AVGS alıp almayacağınız İş Bulma Kurumunda sizin dosyanızla ilgilenen memura bağlıdır. Ancak en az altı haftadır işsizlik parası I (ALG I) alıyorsanız AVGS hakkına sahip olduğunuzu unutmayın. AVGS'ye, doğrudan dosyanızla ilgilenen memurla konuşarak veya sizden sorumlu İş Bulma Kurumuna bir mektup göndererek başvurabilirsiniz. Yazılı başvuruyu resmi olmayan bir mektup aracılığıyla yapabilirsiniz, ancak bu mektupta işsizlik numaranızı ("Arbeitslosennummer") ve ne zamandan beri işsiz olduğunuzu mutlaka belirtmeniz gerekir. AVGS'yi hâlâ işsizken, örneğin kendi işinizi kurmadan önce, kullanmanız gerektiğini lütfen unutmayın.

Bağımsız olarak çalışmaya son vermek istiyorsanız, kaydınızın vergi dairesinden silinmesi gerekir. Bu konuda ihtiyacınız olacak gerekli formu genellikle vergi dairenizin web sitesinde bulabilirsiniz. Bu formu doldurup vergi dairesine göndermeniz gerekir. Formu bulamazsanız, vergi dairenize mektup veya e-posta yoluyla da ulaşabilirsiniz. Bu mektubun ille de resmi olmasına gerek yoktur, ancak mektupta kesinlikle vergi numaranızı belirtmeniz gerekir. Vergi dairesi daha sonra size bir kayıt silme formunu gönderecektir.

Lütfen unutmayın: Kaydınızı takvim yılı içinde iptal ederseniz, iptal ettiğiniz yıl için yine de vergi beyannamenizi göndermeniz gerekir.

Tam zamanlı değil de sadece yarı zamanlı olarak bağımsız çalışmaya devam etmek istiyorsanız, vergi dairesinden kaydınızı silmeniz gerekmez. Ancak, artık küçük işletme yönetmeliğine tabi olacağınız için, bu konuda vergi dairesini bilgilendirmeniz gerekir. Böylece artık herhangi bir peşin vergi de ("Vorsteuer") ödemezsiniz.

Lütfen unutmayın: Yarı zamanlı olarak bağımsız bir şekilde çalışmaya devam etseniz de, vergi beyannamesi vermeniz gerekir.