Відкриття власної справи: фріланс (Freiberufler)

Existenzgründung als Freiberufler
Оновити 17.08.2022

Як працювати на себе?

Багато хто мріє стати самозайнятим(-ою) і працювати виключно на себе. Тобто робити тільки те, що подобається і заробляти цим на життя. Коли хтось у Німеччині вирішує стати самозайнятим(-ою), то це називається «Existenzgründung» (відкриття власного бізнесу). Працюючи на фрілансі, ви самі ухвалюєте рішення, які замовлення виконувати, як і коли працювати. Але самозайнятість - це також великі обсяги роботи. Вам доведеться відповідати за все самому та вирішувати всі питання самостійно. Та до того ж ви не матимете регулярної постійної зарплати.

В цьому розділі ви знайдете корисну інформацію для тих, хто хоче відкрити свою справу, працюючи на фрілансі. Якщо ви хочете відкрити власний бізнес і не відноситеся до фрілансерів, то всю необхідну інформацію знайдете в нашому розділі «Відкриття власної справи: бізнес».

Що потрібно знати?

Хто такі фрілансери?

Як правило, ви належите до фрілансерів, якщо ви не найманий працівник і працюєте за наступними спеціальностями:

  1. лікар, ветеринар, лікар-стоматолог, адвокат, податковий консультант, нотаріус, інженер, архітектор, перекладач. Такі професії в Німеччині називають «Katalogberufe»;
  2. вчитель, викладач вищого навчального закладу, журналіст, музикант, письменник, дизайнер, артист, художник, а також інші наукові, викладацькі й творчі види діяльності. Такі професії в Німеччині називають «Tätigkeitsberufe»;
  3. дизайнер, інженер-будівельник, фотограф, графік та інші подібні технічні чи творчі види діяльності. Такі професії в Німеччині називають «ähnliche Berufe».

Перше рішення про те, чи належить ваш вид трудової діяльності до фрілансу, приймає податкова інспекція (Finanzamt) під час розгляду заяви. Якщо сумніваєтеся, що ви - фрілансер, то запитайте про це безпосередньо в податковій інспекції. Її працівники допоможуть вам розібратися в цьому питанні. Свою податкову інспекцію ви знайдете на сторінці Behördenwegweiser. Для цього виберіть ліворуч слово «Finanzamt» (податкова інспекція), а праворуч вкажіть поштовий індекс.

Зверніть увагу: Якщо ви помилково зареєструєтеся як фрілансер, а насправді вестимете комерційну діяльність, то повинні будете доплатити промисловий податок (Gewerbesteuer). Більше інформації про це ви знайдете в розділі «Відкриття власної справи: бізнес».

Чи можу я стати самозайнятим(-ою)?

Щоб мати право працювати на себе, в вашому документі з посвідкою на проживання повинно бути зазначено «Erwerbstätigkeit gestattet» (трудову діяльність дозволено) чи «selbstständige Tätigkeit gestattet» (самозайнятість дозволено). Якщо вас визнали біженцем, таким(-ою), хто має право на отримання притулку чи субсидіарного захисту, то цю інформацію зазвичай вказано на супровідному листі, який ви отримали від відомства у справах іноземців (Ausländerbehörde) разом із посвідкою на проживання. Якщо посвідка на проживання не дозволяє самозайнятості, то за певних умов ви можете звернутися до відомства у справах іноземців за посвідкою на проживання відповідно до §21 Abs. 6 AufenthG (Закону про перебування). Більше інформації про це знайдете в розділі «Еміграція в Німеччину».

Зверніть увагу: Якщо ви маєте відтермінування депортації (Duldung) чи процес розгляду вашої заяви про надання притулку ще не завершено, то отримати дозвіл на самозайнятість ви не можете.

Як зареєструватися фрілансером?

Щоб зареєструватися фрілансером, потрібно звернутися безпосередньо до податкової інспекції (Finanzamt). Інформацію про неї ви знайдете на сторінці Behördenwegweiser. Для цього виберіть ліворуч слово «Finanzamt» (податкова інспекція), а праворуч вкажіть поштовий індекс. Після того, як знайшли відповідальну за вас податкову інспекцію, можете подати заявку на реєстрацію у вільній формі, надіславши короткий лист. Зробити це необхідно не пізніше, ніж через чотири тижні після того, як почали працювати на себе. Після цього податкова інспекція надішле вам "Fragebogen zur steuerlichen Erfassung" (анкета для збору податкових даних). Цей документ потрібно буде заповнити. Вкажіть в ньому також, чи хочете скористатися положенням про мале підприємництво (Kleinunternehmerregelung) (детальнішу інформацію ви знайдете в розділі «Що таке положення про мале підприємництво?»). Ви також можете забрати анкету безпосередньо в податковій інспекції, заповнити її та надіслати назад поштою. Так ви зможете заощадити час. Після цього відомство присвоїть вам податковий номер (Steuernummer). Інформацію, як правильно заповнити анкету, знайдете на сайті fuer-gruender.de. Ви також можете звернутися за допомогою до податкового консультанта. За цю послугу потрібно буде заплатити. Знайти такого спеціаліста можна, наприклад, на сайті steuerberater.de.

Щоб заповнити анкету, вам також знадобиться особистий ідентифікаційний номер платника податків (Steueridentifikationsnummer чи IdNr). Його ви отримаєте автоматично поштою після першої реєстрації в Німеччині. Цей номер дійсний протягом усього життя. Кожній дитині, народженій в країні, IdNr надсилається автоматично. Якщо ви загубили номер, то можете отримати його повторно, звернувшись до Bundeszentralamt für Steuern.

Зверніть увагу: На відміну від людей, які займаються комерційною діяльністю, вам не потрібно реєструвати діяльність в відомстві у справах підприємництва (Gewerbeamt).

Яку правову форму мені варто вибрати?

Вказати правову форму підприємства ви повинні вже під час подання заяви. Правова форма значною мірою визначає вашу цивільну відповідальність і оподаткування. Більшість фрілансерів вибирають як правову форму індивідуальне підприємництво (Einzelunternehmen). Фрілансери, які об'єднуються в компанію з іншими фрілансерами, зазвичай утворюють просте товариство (GbR). Якщо ви хочете стати самозайнятим(-ою) разом з одним чи кількома іншими фрілансерами, то підходящою правовою формою для вас може бути партнерське товариство (Partnerschaftsgesellschaft). Якщо ви засновуєте партнерське товариство, то також потрібно зареєструватися в реєстрі партнерств (Partnerschaftsregister). Для цього вам слід звернутись до нотаріуса. Фахівця ви знайдете на сайті notar.de.

Всі зазначені правові форми належать до товариств (Personengesellschaften). В цьому випадку за борговими зобов'язаннями ви несете відповідальність не тільки в розмірі активів самого товариства, а й в розмірі своєї приватної власності. Як правову форму фрілансери також можуть вибрати господарське товариство (Kapitalgesellschaft), наприклад GmbH, KG, OHG, AG та ін. В цьому випадку відповідальність за борговими зобов'язаннями на вашу приватну власність не поширюється. Але при цьому ви вже не фрілансер і зобов'язані платити промисловий податок (Gewerbesteuer).

Детальнішу інформацію про різні правові форми ви можете знайти на сайті firma.de.

Що таке «положення про мале підприємництво» (Kleinunternehmerregelung)? Was ist die „Kleinunternehmerregelung“?

Якщо очікується, що ваш річний дохід не перевищить суму 22 000 євро, то можете скористатися положенням про мале підприємництво (Kleinunternehmerregelung). В цьому випадку не потрібно буде сплачувати податок з обороту (Umsatzsteuer). Ви також будете звільнені від зобов'язання подавати попередню декларацію на податок з обороту. Крім того, зазвичай достатньо ведення простого бухгалтерського обліку й обчислення прибутку. Заповнюючи «Fragebogen zur steuerlichen Erfassung» (анкета для збору податкових даних), ви можете вказати, що хотіли б скористатися положенням про мале підприємництво. Зверніть увагу: як власник малого бізнесу ви не можете включати в свої рахунки податок з обороту, і повинні вказати це, наприклад, так: «Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet» (згідно з § 19 UStG податок з обороту не нараховується). І, звичайно ж, ви не можете вираховувати попередній податок на дохід (Vorsteuer).

Як тільки ваш оборот збільшиться або ви захочете відмовитися від положення про мале підприємництво з якихось інших причин, то можете повідомити про це податковій інспекції (Finanzamt) та перейти на звичайне оподаткування.

Більше інформації про положення про мале підприємництво знайдете на сайті existenzgruender.de.

Де ще я повинен (-на) зареєструватися?

Деякі фріланс-професії належать до так званих «kammerpflichtige Freie Berufe». Щоб працювати за ними, як самозайнятий(-а), вам необхідно зареєструватись у відповідній професійній чи реєстраційній палаті. Ця вимога стосується лікарів, стоматологів, ветеринарів, фармацевтів, нотаріусів, адвокатів, патентних адвокатів, податкових консультантів, аудиторів, архітекторів й інженерів-консультантів. Відповідну професійну палату ви знайдете на сторінці Behördenwegweiser. Для цього виберіть ліворуч «Kammern» (палати), а праворуч вкажіть поштовий індекс. Для реєстрації необхідно підтвердити  професійну кваліфікацію. Тобто потрібно пред'явити документи про освіту. Як отримати підтвердження документів про освіту, отриманих за кордоном, ви дізнаєтеся з розділу «Визнання дипломів і атестатів у Німеччині».

Всі фахівці з неакадемічними медичними спеціальностями, наприклад, фізіотерапевти, для підтвердження кваліфікації повинні звернутися до управління охорони здоров'я (Gesundheitsamt). Відповідальне за вас відомство ви знайдете на сторінці Behördenwegweiser. Для цього виберіть ліворуч «Gesundheitsämter» (управління охорони здоров'я), а праворуч вкажіть поштовий індекс.

Які податки необхідно сплачувати фрілансерам?

Фрілансери оплачують податок на прибуток (Einkommenssteuer), податок з обороту (Umsatzsteuer), який також називають "Mehrwertsteuer", і, як правило, попередній податок на дохід (Vorsteuer). Для всіх цих зборів існують фіксовані терміни, в які ви повинні або внести передоплату, або заявити про сам податок.

  • Розмір податку на прибуток (Einkommenssteuer) залежить від загального прибутку бізнесу. Що вищий дохід, то більша й сума податку, яку потрібно сплатити. З ції суми ви можете вирахувати внутрішні витрати, такі як затрати на службовий автомобіль, робоче приміщення чи рекламні витрати. Як правило, фрілансери сплачують податок на прибуток авансовими платежами. Якщо ж передбачувана сума податку на прибуток становитиме менше 400 євро на рік, то вносити авансові платежі не потрібно. Від них також звільнені ті, хто за рік заробляють менше встановленого в Німеччині неоподатковуваного мінімуму (Grundfreibetrag). В 2022 році він становить 9 984 євро. В інших випадках авансові платежі слід сплачувати чотири рази на рік – до 10 березня, до 10 червня, до 10 вересня і до 10 грудня. Яку суму потрібно буде сплачувати саме вам, ви дізнаєтеся заздалегідь. Податкова інспекція (Finanzamt) проінформує вас про це поштою. Розмір авансових платежів залежить від передбачуваного прибутку, зазначеного вами в документі "Fragebogen zur steuerlichen Erfassung" (анкета для збору податкових даних), якщо ви тільки починаєте трудову діяльність, чи від попереднього прибутку, якщо ви вже працювали на фрілансі як мінімум рік. Після того, як ви подасте податкову декларацію за весь рік, вам зроблять розрахунок та вкажуть на переплату чи недоплату. Якщо ви переплатили, то вам повернуть частину грошей. Якщо недоплатили – то суму, якої бракує, потрібно буде сплатити протягом місяця. Якщо ваш прибуток складе менше 9 984 євро, то сплачувати податок на прибуток не потрібно. Але від подання податкової декларації це не звільняє. Детальніше про податкові декларації читайте в розділі «Податкові декларації».
  • Як правило, кожен, хто отримує фінансовий дохід від роботи, зобов'язаний сплачувати й податок з нього. Він називається податок з обороту (Umsatzsteuer). Якщо до вас не застосовується положення про мале підприємництво (Kleinunternehmerregelung), то, як правило, ви повинні заплатити 19% від обороту, отриманого в Німеччині. Представники деяких професій, які працюють на фрілансі, наприклад, письменники, артисти, художники тощо сплачують податок з обороту в розмірі 7% (§12 Umsatzsteuergesetz). Деякі види послуг в медичній сфері повністю звільнено від сплати податку з обороту (§4 Umsatzsteuergesetz). Як правило, ви повинні повідомити податкову інспекцію (Finanzamt) про податок з обороту до 10 числа кожного місяця. Для цього потрібно спочатку зробити розрахунок боргу з податку з обороту. А саме: вирахуйте з податку з обороту за свої послуги, податок з обороту, який ви сплатили за товари чи послуги від інших компаній в рамках самозайнятості. Це називається Vorsteuer (попередній податок). Отриманий результат потрібно відправити до податкової інспекції. Це називається "Umsatzsteuer-Voranmeldung" (попередня декларація на податок з обороту). Таку декларацію можна підготувати за допомогою програми www.elster.de. Якщо податок з обороту, який ви виставили в рахунок, в результаті перевищить суму попереднього податку, який ви вже заплатили, то потрібно буде доплатити до податкової інспекції суму, якої бракує. Якщо сплачений вами попередній податок перевищить суму податку з обороту, то податкова інспекція поверне вам суму переплати. Річний підсумковий розрахунок провадиться при поданні податкової декларації з податку з обороту (Umsatzsteuererklärung) наступного року. Подати податкову декларацію за попередній рік ви повинні до 31 липня поточного року. Зверніть увагу: малі компанії можуть бути звільнені від податку з обороту відповідно до положення про мале підприємництво. В цьому випадку подавати попередню декларацію на податок з обороту (Umsatzsteuer-Voranmeldung) не потрібно. Але це не звільняє від подання загальної декларації з податку з обороту (Umsatzsteuererklärung).
  • На відміну від осіб, які займаються комерційною діяльністю, фрілансерам, як правило, сплачувати промисловий податок (Gewerbesteuer) не потрібно. Більше інформації про винятки ви дізнаєтесь із розділу трохи вище «Яку правову форму мені варто обрати?».

Перш ніж подати першу податкову декларацію, зверніться за консультацією до податкового консультанта. За його послуги вам потрібно буде заплатити, але без допомоги експерта зробити все правильно дуже складно. Податкових консультантів в вашому регіоні ви знайдете на сайті steuerberater.de.

Куди необхідно подавати щорічну податкову декларацію?

Подати податкову декларацію можна виключно в електронному вигляді. Ви можете це зробити на офіційному порталі elster.de чи за допомогою інших платних інструментів, наприклад, smartsteuer. На порталі elster.de ви знайдете покрокові інструкції, але іноді в них дуже складно розібратися. Платні інструменти, на відміну від порталу, набагато простіші. Зробити й подати податкову декларацію також допоможе податковий консультант. За цю послугу доведеться заплатити, але не виключено, що спеціаліст також допоможе зменшити суму податку. Знайти податкових консультантів можна, наприклад, на сайті steuerberater.de. Більше інформації про податкову декларацію ви знайдете в розділі «Податкова декларація».

Як вести бухгалтерський облік?

Фрілансери можуть вести бухгалтерський облік за простою формулою EUR: Einnahmen-Überschuss-Rechnung (дохід, залишок, розрахунок). Але якщо в якості правової форми ви обрали господарське товариство (Kapitalgesellschaft), то доведеться вести так звану «подвійну бухгалтерію». За формулою EÜR всі доходи й витрати потрібно фіксувати в аналоговій чи цифровій касовій книзі. Більше інформації про це знайдете на сайті fuer-gruender.de.

Усі виставлені й отримані рахунки необхідно зберігати протягом 10 років. Якщо податкова служба (Finanzamt) перевірятиме ваш бухгалтерський облік, то може вимагати пред'явлення всіх рахунків і документів.

Коли і як потрібно виставляти рахунки?

Якщо ви надаєте комусь платну послугу, то вам необхідно виставляти йому й рахунок. На це ви маєте шість місяців з моменту, коли послугу було надано. Всі виставлені рахунки ви повинні зберігати протягом десяти років. Будь-якої миті податкова інспекція (Finanzamt) може запитати їх, щоб перевірити правильність сплати податків.

Всі рахунки повинні містити певні відомості. А саме:

  • ваші ім'я, прізвище, адресу;
  • ім'я, прізвище й адресу особи, якій ви виставляєте рахунок;
  • дату виставлення рахунку;
  • терміни виконання, тобто період, протягом якого послугу було надано;
  • вид, обсяг і дату наданої послуги;
  • ваш податковий номер (Steuernummer) чи ваш ідентифікаційний номер платника податку з обороту (Umsatzsteueridentifikationsnummer);
  • номер рахунку;
  • ставка податку з обороту (Umsatzsteuersatz), а також загальна сума рахунку в нетто й брутто (а якщо ви малий підприємець, то сума, яка підлягає сплаті, й примітка, що ви не стягуєте податок з обороту згідно з §19 UstG).

Також рекомендується, щоб у рахунку були вказані номер клієнта, якому ви виставляєте рахунок, встановлений вами термін оплати і ваші банківські реквізити. Детальнішу інформацію знайдете на сайті fuer-gruender.de. Зразок рахунку знайдете на сайті rechnungsvorlagen.de.

Що таке "Scheinselbstständigkeit" (фіктивна самозайнятість)?

Якщо ви офіційно працюєте як самозайнятий(-а), але насправді виконуєте послуги тільки для однієї компанії і не працюєте самостійно, то ви, ймовірно, «фіктивна самозайнята особа» (scheinselbständig). Це означає, що ви самостійні лише на папері, а насправді працюєте як найманий працівник. В цьому випадку компанія повинна прийняти вас на роботу й офіційно оплачувати за вас внески соціального страхування й податки із заробітної плати. Фіктивна самозайнятість в Німеччині карається. Відповідатимуть за це як замовник послуги, так і її виконавець. Більш детальну інформацію про відмінності між справжньою й фіктивною самозайнятістю ви знайдете на сайті DGB.

Чи можна одночасно бути найманим працівником і самозайнятим?

Так. Ви можете одночасно з роботою за наймом також бути й самозайнятим(-ою). На додатковий заробіток поширюватимуться ті ж правила, які діють для самозайнятих. Зверніть також увагу, що податки ви повинні будете сплачувати як із заробітної плати найманого працівника, так і з прибутку від самозайнятості.

Де я можу отримати фінансову підтримку?

Якщо ви починаєте трудову діяльність як самозайнятий(-а) і вам бракує власного капіталу для необхідних інвестицій, то можете звернутися за різними видами субсидій. В Німеччині їх досить багато і вони надаються або державою, або одним з банків розвитку. Як правило, основною умовою отримання всіх зазначених субсидій є наявність бізнес-плану. Як підготувати хороший і переконливий бізнес-план, ви дізнаєтеся на сайті unternehmenswelt.de.

Ви можете скористатися наступними видами фінансової підтримки:

Субсидії від агенції з працевлаштування (Agentur für Arbeit) чи від центру працевлаштування (Jobcenter)

Стартовий ґрант (Gründerzuschuss)

Якщо ви як мінімум вже один день безробітний і маєте право на допомогу з безробіття I (Arbeitslosengeld I) протягом як мінімум наступних 150 днів і хотіли б стати самозайнятим(-ою) на постійній основі, то можете подати до агентства з працевлаштування (Agentur für Arbeit) заяву на так званий "стартовий ґрант" (Gründerzuschuss). Подавати таку заявку потрібно безпосередньо до відповідального за вас агентства. Щоб отримати стартовий ґрант, необхідно надати хороший бізнес-план, копію реєстрації в податковій інспекції (Finanzamt) і так званий «сертифікат стійкості» (Tragfähigkeitsbescheinigung) — це висновок бізнес-консультантів чи експертів з бізнес-інкубатора (Gründerzentrum), що бізнес-план добре продумано. Крім цього, агентству з працевлаштування також знадобиться ваше резюме (Lebenslauf) і документи, атестати і сертифікати, які підтвердять кваліфікацію. Якщо ви отримаєте стартовий ґрант, то протягом наступних шести місяців ви продовжите отримувати щомісячну допомогу з безробіття I й додатково 300 євро на медичне й пенсійне страхування. Вам також буде надано можливість безкоштовної участі в семінарах і практичних заняттях з різних тем (бухгалтерський облік, маркетинг тощо). Після шести місяців є ймовірність, що ви продовжите отримувати щомісячну субсидію в 300 євро протягом ще дев'яти. Чи отримаєте ви стартовий ґрант, залежить від працівника відомства, відповідального за вашу справу. Рішення залишається за ним, вимагати стартового ґранту юридично ви не можете.

Ґрант початкової підтримки (Einstiegsgeld)

Якщо ви отримуєте допомогу з безробіття II (Arbeitslosengeld II) і хотіли б стати самозайнятим(-ою) на постійній основі, то можете подати заяву на отримання так званого «ґранту початкової підтримки» (Einstiegsgeld). Щоб отримати ґрант, необхідно надати хороший бізнес-план, резюме (Lebenslauf) й копію реєстрації в податковій інспекції (Finanzamt). Можливо, працівник центру працевлаштування (Jobcenter) додатково запитає експертний висновок вашого бізнес-плану. Розмір ґранту початкової підтримки розраховується індивідуально й залежить від періоду безробіття й розміру сім'ї (чи людей, з якими проживаєте). Ви також можете подати заявку на додаткове субсидування для придбання важливих для роботи предметів, наприклад комп'ютера. Отримувати ґрантову підтримку ви можете протягом двох років. Чи отримаєте ви ґрант, залежить від працівника відомства, відповідального за вашу справу. Рішення залишається за ним, вимагати стартового ґранту початкової підтримки ви не можете.

Пільгові кредити від банку розвитку (Förderbank)

Як правило, кредит від банку розвитку, наприклад KfW-Förderbank, має вигідніші умови порівняно зі звичайним кредитом. Наприклад, відсоткова ставка за кредитами у них нижча. Крім того, зазвичай можна домовитися й про період погашення кредиту, наприклад, вам не доведеться починати повертати гроші в момент, коли ви тільки запустили бізнес. Заявки на такі пільгові кредити слід подавати заздалегідь. Для подання заявки потрібно звернутися не до самого банку розвитку, а до свого звичайного банку. Він же передасть вашу заявку на кредит до банку розвитку.

Поруки за позиками, які надаються банками-поручителями

Так званий "банк-поручитель" (Bürgschaftsbank) візьме на себе відповідальність за кредитами, на які ви подали заявку. Щоб отримати фінансову підтримку, зазвичай вам потрібно довести, що ви зможете погасити кредит навіть за невдалого збігу обставин. Якщо підтвердити цього ви не в змозі, то на допомогу може прийти банк-поручитель. Це значно підвищить ваші шанси отримання кредиту. Для подання заявки на поруку вам потрібно звернутися не до самого банку-поручителя, а до свого звичайного банку.

Субсидії, які надаються федеральними землями

Знайти інформацію про субсидії, які ви можете отримати для реалізації бізнес-ідеї, можна на сайтах deutschland-startet.de і fuer-gruender.de Залежно від того, в якій федеральній землі ви проживаєте і від особистої ситуації, ви можете скористатися різними програмами фінансової підтримки. На обох сайтах ви також знайдете невеликі формуляри. Заповнивши ці анкети, ви безкоштовно отримаєте інформацію про підходящі вам програми субсидування (Förderprogramme). Ви також можете поставити запитання щодо надання субсидій експерту, зателефонувавши за безкоштовним телефоном 0800-5895505. З фахівцем вам доведеться спілкуватися німецькою мовою.

Ще більше інформації про фінансову підтримку від банків і держави ви знайдете на сайті unternehmenswelt.de.

Які страховки мені потрібні?

Самозайняті можуть вибрати між добровільною медичною страховкою (freiwillige gesetzliche Krankenversicherung) і приватною медичною страховкою (private Krankenversicherung). Детальнішу інформацію ви знайдете в розділі «Медичне страхування». В Німеччині медичне страхування є обов'язковим. Це означає, що ви зобов'язані оформити медичну страховку. Для діячів мистецтва й публіцистів на додаток до державного й приватного медичного страхування є третій варіант: вони можуть стати членами Künstlersozialkasse (KSK). При укладанні такої страховки половину внесків на медичне страхування, страхування на випадок втрати дієздатності й пенсійне страхування оплачує держава й інші компанії. Але членство в KSK не надається автоматично під час подання заяви. Спочатку KSK перевірить, чи справді ви самозайнятий(-а).

Представники окремих професій, які працюють на фрілансі, повинні укласти договір про пенсійне страхування (Rentenversicherung). Для інших же фріланс-професій пенсійне страхування добровільне. Якщо ви належите до представників професій, які підлягають реєстрації в професійних палатах (див. розділ «Де ще я повинен зареєструватися?»), то вам необхідно укласти договір про пенсійне страхування в системі забезпечення в старості (Versorgungswerk) своєї палати. Якщо ви є представником професії, яка потребує особливого захисту (besonders schutzbedürftig), наприклад, самозайняті вчителі, акушери чи фахівці з пологів, працівники з догляду за нужденними чи санітари, то також зобов'язані оформити пенсійне страхування. Детальнішу інформацію на цю тему ви знайдете на сайті німецького фонду пенсійного страхування. Представники інших професій укладають договори пенсійного страхування добровільно або дбають про своє пенсійне забезпечення самостійно. В будь-якому випадку, про пенсійне майбутнє слід подбати заздалегідь.

За певних умов ви також можете укласти договір про добровільне страхування на випадок безробіття. Ви можете зробити це протягом трьох місяців після відкриття власної справи в агентстві з працевлаштування (Agentur für Arbeit) за місцем проживання. Більше інформації про це знайдете на сайті existenzgruender.de.

Як правило, ви повинні мати страховку від нещасних випадків під час професійної діяльності (Berufsunfallversicherung). Для цього потрібно зареєструватися в страховій організації від нещасних випадків на робочому місці, до якої належить ваша професія. У разі нещасного випадку на роботі чи професійного захворювання, організація надасть вам підтримку. Якщо ви маєте найманих працівників, то їх ви також зобов'язані застрахувати в цій страховій організації. Крім того, від неї ви отримаєте рекомендації щодо безпеки на робочому місці.

Страхування професійної непрацездатності (Berufsunfähigkeitsversicherung) не є обов'язковим, але може принести користь. Якщо ви не зможете працювати через нещасний випадок чи хворобу, то завдяки такій страховці ви отримуватимете щомісячну пенсію. На сайті Check24 ви можете порівняти різні програми страхування професійної непрацездатності та обрати підходящу саме вам. 

Залежно від того, якою професійною діяльністю ви займаєтеся і які послуги надаєте, доцільним може виявитися страхування професійної цивільної відповідальності (Berufshaftpflichtversicherung), ділової відповідальності (Betriebshaftpflichtversicherung) чи майна (Sachversicherung). Страхування професійної цивільної відповідальності забезпечить вам фінансовий захист в тому випадку, якщо надана вами консультація завдала комусь матеріальних збитків. Така страховка насамперед важлива для адвокатів, податкових консультантів, архітекторів, інженерів, лікарів і перекладачів. Страхування ділової відповідальності забезпечить вам фінансовий захист, якщо ваша помилка призведе до травм і матеріального збитку. Без такої страховки зроблена помилка може поставити під загрозу всю подальшу професійну діяльність. При страхуванні майна (наприклад, робочого обладнання) ви можете застрахувати від пошкоджень техніку чи електроприлади, необхідні для роботи. Якщо щось зламається, то страховка оплатить заміну обладнання. На сайті finanzchef24.de ви можете порівняти послуги й вартість різних страхових компаній і знайти відповідну саме вам страховку. 

Чи можу я наймати працівників?

Так. Однак ви повинні дотримуватися правил, які діють для вашої професії, щодо виду й кількості найманих працівників. Ви рахуватиметеся фрілансером тільки в тому випадку, якщо продовжите виконувати всі замовлення під особисту відповідальність. Якщо професійну відповідальність нестимуть наймані працівники, то ваш статус фрілансер може бути анульовано. Тоді ви вважатиметеся особою, яка займається комерційною діяльністю, і повинні будете додатково оплачувати промисловий податок.

Наймати працівників на повний або неповний робочий день чи на Minijob-роботу (450 євро) – це повністю ваше рішення. Ви також можете передавати й оплачувати окремі замовлення іншим фрілансерам. Зауважте, що за найманих працівників, які заробляють понад 450 євро на місяць, ви повинні сплачувати внески соціального страхування. Вони становлять приблизно 23% від заробітної плати найманого працівника. За Minijob-працівників ви не сплачуєте внески до фонду соціального страхування, але близько 30% від їхньої заробітної плати потрібно буде сплачувати до центру міні-зайнятості.

Якщо ви працевлаштуєте найманих працівників, то необхідно враховувати наступне:

  • Ви повинні подати заяву на отримання ідентифікаційного номера (Betriebsnummer) для найманих працівників, звернувшись із заявою до служби ідентифікаційних номерів (BMS) агенства з працевлаштування. Цей номер буде потрібний для реєстрації найманих працівників у системі соціального страхування чи в центрі міні-зайнятості.
  • Трудовий договір повинен бути оформлений в письмовій формі. Це єдиний спосіб уникнути непорозумінь і конфліктів з трудовим законодавством. Є певні правила, яких необхідно дотримуватися під час складання трудового договору. Більше інформації ви знайдете на сайті Федеральногоміністерства праці й соціальної політики. Зразок трудового договору ви знайдете на сайті IHK.
  • Ви повинні зареєструвати своїх працівників в системі соціального страхування чи у центрі міні-зайнятості, а також сплачувати за них внески. Навіть якщо ви наймаєте членів своєї сім'ї. Невиконання цієї вимоги – це порушення закону. Реєстрація виконується в електронній формі через портал sv.net.
  • Ви повинні зареєструвати найманих працівників в системі страхування від нещасних випадків (Unfallversicherung).
  • Ви повинні платити найманим працівникам зарплату, не нижчу за встановлену законом. Якщо маєте запитання, то можете поставити їх за телефоном гарячої лінії Федерального міністерства праці й соціальної політики. Його працівники доступні з понеділка по четвер, з 8:00 до 20:00 за телефоном 030-60280028. Консультація безкоштовна.
  • Якщо ваші працівники заробляють понад 450 євро на місяць, ви повинні щомісяця утримувати податок на заробітну плату (Lohnsteuer) і, за необхідності, церковний податок (Kirchensteuer) та перераховувати їх до податкової інспекції (Finanzamt). Більше інформації про це ви знайдете на сайті fuer-gruender.de.
Де можна отримати консультацію й допомогу?

Institut für Freie Berufe проведе вам першу консультацію безкоштовно. Працівники організації дадуть відповідь на всі ваші запитання про відкриття власної справи на фрілансі. З ними можна зв'язатися за телефоном 0911-235650. Ви також можете зателефонувати за інформаційним телефоном для самозайнятих Федерального міністерства економіки й енергетики. Поставити запитання ви можете з понеділка по четвер, з 8:00 до 20:00, а в п'ятницю з 8:00 до 12:00 за телефоном 030-340606560. Консультація безкоштовна й проводиться німецькою мовою.

Детальна професійна консультація щодо відкриття власної справи, як правило, платна. Але в деяких федеральних землях ви можете отримати субсидію на оплату консультаційних послуг. Про те, що пропонує саме ваша федеральна земля, ви дізнаєтесь на сайті existenzgruender.de.

Якщо ви в даний час безробітний і плануєте працювати на себе, то можете звернутися до агентства з працевлаштування (Arbeitsagentur) і запитати там спеціальний ваучер «Aktivierungs- und Vermittlungsgutschein» (AVGS згідно з §45 I 1 № 4 SGB III – MAT). Він дасть можливість отримати одну безкоштовну консультацію з усіх аспектів самозайнятості та, наприклад, взяти участь у семінарі з маркетингу чи бухгалтерського обліку або скористатися допомогою фахівця при складанні бізнес-плану. Чи ви отримаєте ваучер AVGS, залежить від відповідального за вас працівника відомства. Ви маєте право на отримання ваучера тільки в тому випадку, якщо отримували допомогу з безробіття I (ALG I) не менше шести тижнів. Документ ви можете запитати чи у відповідального за вас працівника агентства, чи звернувшись до відомства безпосередньо. Письмову заяву можна скласти в довільній формі. При цьому ви обов'язково повинні вказати особистий номер постановки на облік з безробіття (Arbeitslosennummer) і повідомити, як давно не маєте роботи. Зверніть увагу, що ви повинні використати ваучер AVGS ще будучи безробітним, тобто до того, як станете самозайнятим(-ою).

Як мені скасувати реєстрацію фрілансером?

Якщо ви не хочете більше працювати як фрілансер, вам потрібно скасувати реєстрацію в податковій інспекції (Finanzamt). Необхідний формуляр зазвичай можна знайти на сайті вашого відомства. Цей бланк потрібно заповнити й надіслати до закладу. Якщо ви не знайшли потрібного формуляра, то можете звернутися до податкової інспекції звичайною чи електронною поштою. Написати такий лист можна в довільній формі, але в ньому обов'язково потрібно буде вказати свій податковий номер (Steuernummer). Відомство надішле вам формуляр заяви про скасування реєстрації.

Зверніть увагу: якщо ви скасуєте реєстрацію посеред календарного року, то вам все одно потрібно буде подати податкову декларацію за цей рік.

Якщо ви хочете залишитися частково самозайнятим замість повної самозайнятості, то відмовлятися від реєстрації в податковій інспекції не потрібно. Якщо після цього ви потрапляєте під дію положення про мале підприємництво (Kleinunternehmerregelung), то слід повідомити про це в податкову інспекцію, щоб більше не сплачувати попередній податок (Vorsteuer). Зверніть увагу: якщо ви працюєте на умовах часткової самозайнятості, вам все одно потрібно подавати податкову декларацію.

Важливо

Якщо ви офіційно працюєте як самозайнятий(-а), але насправді виконуєте послуги тільки для однієї компанії і не працюєте самостійно, то ви, ймовірно, «фіктивна самозайнята особа» (scheinselbständig). Таке діяння в Німеччині карається. Більше інформації про це ви знайдете на DGB.

Partner-Logos RBS UK

Проєкт
За фінансової підтримки
За підтримки