کار مستقل با تاسیس یک شرکت

برای اینکه اجازه کار مستقل داشته باشید، باید جمله (Erwerbstätigkeit gestattet) صریحا در مجوز اقامت شما درج شده باشد. اگر به عنوان یک پناهنده اقامت دریافت کرده اید، اجازه ایجاد کار مستقل  را معمولا در یک برگه سبز جداگانه همراه با اجازه اقامت از اداره مهاجرت (Ausländerbehörde) دریافت میکنید. اگر نظر به اجازه اقامتی که دارید، اداره مهاجرت برای شما، اجازه کار آزاد را صادر نکرده است، میتوانید نظر به بند ۶ ماده ۲۱ قانون اقامت، تحت شرایط خاصی از این اداره درخواست اجاز کار آزاد کنید. اطلاعات بیشتر در مورد  را در  فصل اطلاعاتی ما در باره مهاجرت به آلمان بخوانید.

لطفا توجه داشته باشید: اگر اقامت دولدونگ دارید و یا پرونده پناهندگی شما هنوز جریان دارد، مجاز به انجام کار مستقل نخواهید بود.

اداره صنعت و تجارت (IHK) و اداره صنایع دستی (HWK)

در بعضی حرفه ها بدون اینکه در آن رشته درس خوانده باشید و یا کار کرده باشید می توانید یک تجارت را بدون آموزش و یا اجازه خاصی راه اندازی کنید. بطور مثال اگر بخواهید یک شرکت اجاره ماشین (موتر) راه اندازی کنید نیاز به مدرک خاصی ندارید. اما برای تجارت در بیشتر حرفه ها باید مدرک داشته باشید که نشان دهد در این حرفه آسبیلدونگ کرده اید و یا تخصص دارید. بطور مثال در رشته های که با غذا و پخت و پز سر و کار دارید مانند: رستوانت و آشپزخانه های که غذا ارائه میکنند، راننده تاکسی، نجار، نانوایی، قصابی، مکانیک خودرو، آرایشگری و کار های ساختمانی شما وقتی میتوانید یک شرکت ایجاد کنید که بتوانید  با داشتن مدارک رسمی، اجازه نامه کار را دریافت کنید. از شرایط مهم دریافت این اجازه نامه ها، مدرک تخصصی در این رشته وشرایط اقامت است. اگر میخواهید شرکت تجارتی داشته باشید، باید برای ثبت و دانستن شرایط آن به اداره تجارت و صنعت  IHK مراجعه کنید.

اگر میخواهید در حرفه های ساخت و ساز و صنایع دستی کار کنید، برای دانستن شرایط دقیق و بررسی مدارک خود باید ابتدا به اداره صنایع دستی Handwerkskammer  مراجعه کنید. اتاق صنایع دستی بعد از بررسی به شما خواهد گفت که آیا شما شرایط لازم برای ایجاد این شرکت را دارید یا خیر. در صفحه اینترنتی www.anerkennung-in-deutschland.de می توانید ببینید که آیا مدارک تحصیلی خارج از آلمان، شرایط مورد نیاز در آلمان را برآورده می کند یا خیر.

اداره تجارت (Gewerbeamt)

شما باید تجارت و یا شرکت تجارتی خود را در اداره تجارت در منطقه ای که قرار است کسب و کار کنید ثبت کنید.

برای قرار ملاقات ثبت شرکت باید مدارک زیر را با خود داشته باشید:

• پاسپورت و اجازه اقامت و در صورت لزوم برگه تاییدی که شما مجاز به انجام کار مستقل در آلمان هستید. 

• مجوز ویژه، برای کار در بخشی که انتخاب کرده اید، اگر نیاز باشد.

• برگه اطلاعات عمومی ازدفتر مرکزی ثبت تجاری  و برگه اطلاعات عمومی در باره گذشته و مشخصات فردی (Führungszeugnis) .

• اگر میخواهید در بخش صنعت کار کنید، مدرک کاری و تحصیلی شما در آن حرفه.  

معمولا قبل از مراجعه برای ثبت تجارت خود، میتوانید به وب سایت اداره تجارت در منطقه ای که میخواهید کار کنید سر بزنید و در مورد همه مدارک مورد نیاز اطلاعات حاصل کنید. ثبت کسب و کار جدید در اداره تجارت تا حدود ۵۰ یورو هزینه خواد داشت.
اداره تجارت پس از تکمیل شدن همه مدارک، ثبت تجارت شما را انجام میدهد وبه تمام مقامات دیگر، مانند اداره مالیات، انجمن کار و شغل ها، دادگاه اداری منطقه ای، در مورد کسب و کار شما اطلاع می دهد. این مقامات پس از آن از طریق پست با شما تماس خواهند گرفت تا فرم های خاصی که نیاز است را پر کنید یا مدارک بیشتری را ارسال کنید. اگر نمی خواهید تا هنگامی که این مقامات به شما تماس بگیرند صبر کنید، می توانید شخصا با آنها تماس بگیرید.

اداره مالیات

اداره مالیات ابتدا به شما فرم پرسشنامه جمع آوری مالیات (Fragebogen zur steuerlichen Erfassung) را میدهد. مطمئن شوید که این پرسشنامه را به طور کامل و درست پر کنید. با پاسخ های که ارائه میکنید، مشخص میشود که آیا فعالیت های شما تحت قواعد تجارت کوچک (Kleinunternehmerregelung) قرار میگیرد یا خیر و اینکه چه سیستم حسابداری باید استفاده کنید. برای دریافت کمک و راهنمایی ممکن است لازم باشد به یک مشاور مالیاتی مراجعه کنید. در وب سایت steuerberater.de می‌توانید یک مشاور مالیاتی در نزدیکی خود پیدا کنید- اما به خاطر داشته باشید که باید بابت خدمات مشاور مالیاتی پول بپردازید.

برای صرفه‌جویی در وقت، می‌توانید به جای این که منتظر ارسال فرم پرسشنامه بمانید، خودتان به اداره مالیات مراجعه و فرم را از آنها دریافت کنید و  پس از پر کردن، با پست به اداره مالیات بفرستید. برای این که ببینید  به کدام شعبه اداره مالیات باید مراجعه کنید، به وب‌سایت Behördenwegweiser: رفته، در سمت چپ روی کلمه "Finanzamt" در سمت چپ صفحه کلیک کنید.در سمت راست هم باید کدپستی و محل تجارت را قید کنید تا آدرس اداره مالیات مربوط را ببینید. پس از تکمیل پرسشنامه و ارسال آن به اداره مالیات، اداره مالیات به شما یک شماره مالیاتی (Steuernummer) می دهد. برای دریافت کمک و راهنمایی برای پر کردن پرسشنامه، به عنوان مثال، میتوانید به وب سایت  www.fuer-gruender.de ، مراجعه کنید. همچنین می توانید از یک متخصص حسابدار مالیاتی کمک بخواهید.
برای تکمیل کردن پرسشنامه مالیاتی ابتدا نیاز به شماره شناسایی مالیات شخصی (Steueridentifikationsnummer) خود دارید. این شماره را هنگامی که برای اولین بار به آلمان وارد شوید و آدرس زندگی خود را به اداره شهروندان  ثبت کنید، بصورت اتومات توسط پست دریافت میکنید.  اگر این شماره (IdNr)را  فراموش کرده اید، می توانید آن را از اداره مرکزی مالیات Bundeszentralamt für Steuern درخواست کنید.

ثبت دردفتر اسناد تجارتی Handelsregisterbuch

اگر شما تجارت خرید و فروش Handelsgewerbe دارید، باید برعلاوه ثبت نام دراداره تجارت خود را در دفتر صدور مجوز تجاری هم ثبت کنید. برای این شما نیاز به کمک یک دفتر اسناد رسمی (Notars) دارید. دفتر اسناد رسمی در نزدیکی خود را از این وب سایت  notar.de پیدا کنید.

عضویت اجباری در اتاق تجارت و اداره صنایع (IHK) Industrie- und Handelskammer  یا Handwerkskammer (HWK)

برای پیشبرد أمور تجارتی شما باید عضویت اداره های تجارت (IHK)  و صنایع (HWK) هم باشید. مقدارهزینه عضویت شما در این اداره ها بستگی به گردش مالی سالانه، فرم حقوقی شرکت و محل سکونت شما دارد. اداره تجارت مسئول در محل خود را در وب سایت Website der IHK  پیدا کنید و اداره صنایع را در این وب سایت handwerkskammer.de.
به عنوان یک قاعده کلی، زمان کافی برای برنامه ریزی دقیق ثبت شرکت خود در ادارات مختلف و رویه های اداری  در نظر بگیرید. در باره همه جزئیات اطلاعات کافی حاصل کنید. تصمیمات شما تاثیر زیادی بر کسب و کار شما دارند.

فرم حقوقی فعالیت های خود را باید هنگام ثبت نام تجارت خود در اداره مالیات انتخاب کنید. شکل قانونی که شما میخواهد تحت ان فعالیت کنید، تأثیر زیادی بر مسئولیت ها و سیستم مالیات دارد. به عنوان یک شرکت تجارتی شما باید بین شرکت های انحصاری فردی مانند (GbR, OHG, KG, GmbH & Co KG, UG & Co KG) و یا شرکت های سرمایه گذاری مانند (GmbH, UG, gGmbH, gUG, AG, Ltd., KGaA, eG) یکی را انتخاب کنید. مهمترین تفاوت بین این دو نوع شرکت ها، در مسئولیت پذیری است. در نوع اول افراد در قبال بدهی ها و خسارات شرکت مسئولیت عمومی دارند، بر علاوه پرداخت از سرمایه شرکت، سرمایه های شخصی خود  شان هم در قبال شرکت مسئول است. یعنی اگر شرکت بدهی داشته باشد، برای پرداخت بدهی ها، نه تنها دارایی های تجاری شما محاسبه میشود، بلکه دارایی های خصوصی شما هم برای پرداخت بدهی در نظر گرفته میشود. در نوع دوم برای  پرداخت بدهی ها و مسسولیت های شرکت مجبور نیستید از مالکیت شخصی خود هم استفاده کنید، فقط دارایی های شرکت در نظر گرفته میشود. سعی کنید برای انتخاب فرم حقوقی شرکت ها با یک وکیل و یا مشاوره مالیاتی مشورت کنید. با جستجو در وب‌سایت steuerberater.de می‌توانید یک مشاور مالیاتی متخصص پیدا کنید. اطلاعات بیشتر در مورد انواع مختلف فرم های حقوقی شرکت ها را در وب سایت های firma.de و freiberufler-werden.de.  بخوانید.

هنگام ثبت نام شرکت خود در دفتر تجارت، باید نام شرکت خود را انتخاب کنید. اگر تجارت شما در دفتر اسناد تجاری ثبت شده باشد، لزوما فرم قانونی شرکت پسوند نام باشد. علاوه بر این، مجاز نیست اسمی انتخاب کنید که قبلا  استفاده شده باشد و یا اینکه مشتریان را گمراه کند. به طور کلی، باید اسمی باشد که معرف آشکار فعالیت ها و شکل قانونی شرکت شما باشد. برای نامگذاری بهتر میتوانید با اداره های تجارت و صنایع مشورت کنید.

اصطلاح مقررات تجارت کوچک (Kleinunternehmerregelung) برای این است که نشان دهد درآمد  شما بیشتر از ۲۲ هزار یورو در یک سال نیست، و اگر همینطور باشد، میتوانید فعالیت های خود را تحت این مقررات ثبت کنید و  نباید مالیت بر فروش (Umsatzsteuer) بپردازید. اگر به عنوان تجارت کوچک ثبت شوید، یک سیستم حسابداری ساده معمولا کافی است. برای انتخاب این نوع شرکت باید در هنگام ثبت فعالیت های خود در اداره مالیات و هنگام تکمیل کردن پرسشنامه جمع آوری مالیات آن را انتخاب کنید. لطفا توجه داشته باشید: به عنوان یک کسب و کار کوچک شما نمی توانید در فاکتورها خود از مشتریان درخواست مالیات بر فروش کنید و حتی باید واضح در صورت‌حساب خود بنویسید: بر اساس § 19 UStG مالیات بر فروش محاسبه نمی شود.

اگر بعد ها فروش شما بالا برود و  درآمد بیشتر از ۲۲هزار یورو در سال داشتید، و به هر دلیل دیگری میخواهید دیگر تحت قواعد تجارت کوچک فعالیت نکنید، می توانید به اداره مالیات خبر دهید و سیستم حسابداری خود را به سیستم مالیات نورمال  تبدیل کنید. اطلاعات بیشتر در مورد قوانین کسب و کار کوچک در وب سایت existenzgruender.de.

در قدم اول همه افرادی که فعالیت تجاری دارند باید مالیات تجاری پرداخت کنند. مقدار مالیات تجاری بستگی به سود شهری  دارد که شرکت شما آنجا واقع شده است. هر شهری نرخ مالیات تجارتی را نظر به همان شهرتعیین می کند. به طور کلی، نرخ مالیات تجارتی در مناطق روستایی کمتر از شهرهای بزرگ است. نحوه محاسبه مبلغ مالیات تجارتی خود را  میتوانید در وب سایت debitoor.de  ببینید. با این حال، شرکت های (Personengesellschaften) فقط هنگامی مالیات تجارتی پرداخت میکند که سود سالانه شان بیشتر از ۲۴.۵۰۰  یورو باشد. اگر سود کمتری از این مبلغ کسب کنند، از مالیات تجارتی معاف هستند. اگر مجبور باشید که مالیات تجارتی را پرداخت کنید، اداره مالیات (Finanzamt) برای شما اطلاعات میدهد که چقدر و تا چه تاریخی باید پرداخت کنید.

اگر شکل حقوقی شرکت شما (Kapitalgesellschaft) باشد، باید مالیات (Körperschaftssteuer)، (Umsatzsteue)، (Gewerbesteuer) ومالیات (Abgeltungssteuer) پرداخت کنید. اگر شما به عنوان مدیر این تجارت از سود شرکت حقوق دریافت میکنید باید مالیات بر درآمد خود را هم پرداخت کنید.

• شرکت های (Kapitalgesellschaft) مالیات بر درآمد پرداخت نمی کند، بلکه باید مالیات (Körperschaftssteuer) پرداخت کنند. مقدار مالیات بستگی به سود شما دارد. ۱۵ درصد از سود شرکت شما به عنوان مالیات شرکتی (Körperschaftssteuer) به اداره مالیات پرداخت میشود. بر خلاف مالیات بر درآمد، برای پرداخت مالیات شرکتی فرقی نمیکند که در آمد چند باشد، حتی درآمد پائین هم باشد باید ۱۵ درصد آنرا پرداخت کنید. مالیات شرکتی باید بصورت پیش پرداخت محاسبه و پرداخته شود. مهلت های پیش پرداخت در هر سال ۱۰ مارچ مارس، ۱۰ جون، ۱۰ سپتامبر و ۱۰ دسامبر است. قبل از این تاریخ ها شما یک نامه از اداره مالیات دریافت میکنید که چقدر باید پیش پرداخت کنید. مقدار مالیاتی که اداره مالیات بصورت پیش پرداخت از شما درخواست میکند، بستگی به اطلاعاتی دارد که شما در پرسشنامه جمع آوری مالیات در ابتدا ارائه کرده بودید و اگر سال اول شما نیست بستگی به درآمد سال گذشته شما دارد. در پایان سال وقتی همه حسابات مالیاتی خود را تصفه کنید، ممکن است مجبور شوید مالیات بیشتری بپردازید و اگر شما بیشتر پرداخت کرده باشید، بقیه پول را واپس دریافت می کنید. فقط درصورتی که مالیات برآورد درآمد شما کمتر از ۴۰۰ یورو در سال باشد، نیاز نیست مالیات خود را پیش پرداخت کنید. اگر درآمد شما کمتر از میزان مالیات پایه ۱۱.۶۰۴ یورو (سال ۲۰۲۴) باشد، پیش پرداخت مالیات لازم نیست. معلومات بیشتر در مورد گزارش تصفیه مالیاتی را می‌توانید در فصل مربوطه روی وبسایت ما بخوانید.
  هر فردی که با داشتن فعالیت های اقتصادی فروشات دارد و پول دریافت میکنید باید مالیات آن را پرداخت کند. این مالیات بنام مالیات فروش (Umsatzsteuer) نامیده می شود. اگر قوانین کسب و کار کوچک (Kleinunternehmerregelung) به شما اعمال نمی شود، معمولا در آلمان باید ۱۹ درصد مالیات بر فروش بپردازید. برای بعضی کالا ها و خدمات، فقط باید ۷ درصد مالیات (§12 Umsatzsteuergesetz) پرداخت کنید. 
  مالیات بر فروش را افراد شاغل دوباره از مشتریان شان دریافت میکنند و نظر به همین مقداری که دریافت کرده اند، باید با اداره مالیات حساب کنند. اگر خودشان به اداره مالیات بیشتر از آنچه دریافت کرده اند پرداخت کرده اند میتوانند بقیه را واپس بگیرند، و هچنان بر عکس هم ممکن است. این تصفیه حسابات مالی را باید در وب سایت www.elster.de انجام دهید. برای تصفیه حساب مالیاتی تا ۳۱ جولای هر سال وقت دارید.  اگر کسب و کار  شما تحت قواعد  شرکت های کوچک (Kleinunternehmerregelung) یعنی درآمد سالانه شما بیشتر  از ۲۲هزار یورو در سال نباشد، نیاز ندارید مالیات بر فروش پرداخت کنید.

قبل از ثبت اولین گزارش مالیاتی خود، سعی کنید با یک مشاور مالیاتی  مشورت کنید. مشاوره هزینه دارد، اما بدون کمک یک متخصص، مشکل خواهد بود که همه موارد را درست انجام دهید. یک مشاور مالیاتی در منطقه خود را می توانید در وب سایت steuerberater.de پیدا کنید.

لطفا توجه داشته باشید: به دلیل همه گیری کرونا، دولت آلمان مهلت ارسال اظهارنامه های مالیاتی را تا سال ۲۰۲۴ و ۲۰۲۶ تمدید کرده است.

اگر اظهارنامه مالیاتی خود را بدون مشاور مالیاتی ارسال می کنید، این مهلت ها اعمال می شود:

برای سال ۲۰۲۱: تا ۳۱ اکتبر ۲۰۲۲

برای سال ۲۰۲۲: ۲۰ اکتبر ۲۰۲۳

برای سال ۲۰۲۳: ۰۲ سپتامبر ۲۰۲۴

اگر اظهارنامه مالیاتی خود را توسط مشاور مالیاتی انجام می دهید، این مهلت ها اعمال می شود:

برای سال ۲۰۲۱: ۳۱ اگست ۲۰۲۳

برای سال ۲۰۲۲: ۳۱ جولای ۲۰۲۴

برای سال ۲۰۲۳: ۰۲ جون ۲۰۲۵

برای سال ۲۰۲۴: ۳۰ اوپریل ۲۰۲۶

گزارش مالیاتی تنها می تواند به صورت الکترونیکی ارسال شود. شما می توانید گزارش را طریق وب سایت رسمی www.elster.de  یا هم با استفاده از ابزارهای قابل پرداخت دیگر مانند smartsteuer  تهیه و ارسال کنید. در وب سایت الستر توضیح داده شده است که چگونه باید این گزارش را تهیه کنید اما باز هم فهمیدنش ساده نیست. در مقابل کار با وب سایت های که هزینه پرداخت میکنید آسانتر است. همچنین می توانید با کمک یک مشاور مالیاتی، مالیات خود را بهتر و درست تر حساب و پرداخت کنید. این توصیه ممکن است کمی هزینه داشته باشد، اما یک کارشناس مالیات حرفه ای به طور بالقوه می تواند شما را در پرداخت مالیات کمتر کمک کند. یک مشاور مالیاتی در منطقه خود را می توانید در وب سایت steuerberater.de پیدا کنید. برای اطلاعات بیشتر در مورد پرداخت مالیات به صفحه پرداخت مالیات ما مراجعه کنید. برای اطلاعات بیشتر در مورد پرداخت مالیات به صفحه پرداخت مالیات ما مراجعه کنید.

نوعیت سیستم حسابداری که باید انتخاب کنید به فرم قانونی شرکت  میزان فروشات یا سود شما بستگی دارد:

اگر به عنوان شرکت (Einzelunternehmen) و یا GbR فعالیت میکنید و فروشات شما تا سقف ۶۰۰.۰۰۰ یورو در سال است میتوانید از سیستم حسابداری ساده (Einnahmen-Überschuss-Rechnung) استفاده کنید. در سیستم حسابداری ساده شما باید تمام درآمد و هزینه را  بصورت دست نویس در یک دفترچه مالیاتی و یا هم بصورت دیجیتال ثبت کنید. اطلاعات بیشتر در وب سایت fuer-gruender.de.

اگر شرکت شما به عنوان شرکت تجارتی و یا سرمایه گذاری ثبت است و سود و فروشات شما بیشتر از ۶۰۰.۰۰۰ یورو در سال باشد، باید یک سیستم حسابداری doppelte Buchführung  استفاده کنید. اطلاعات بیشتر را در وب سایت existenzgruender.de بیابید. اگر میخواهید خودتات سیستم حسابداری شرکت خود را به بر عهده بگیرید، باید یک دره آموزشی مخصوص حسابداری را سپری کنید. همچنان میتوانید یک مشاور مالیاتی  را برای این کار استخدام کنید.

تمام صورتحساب هایی که دریافت و یا صادر میکنید را باید برای مدت ۱۰ سال نگهدارید. هنگامی که اداره مالیات سیستم حسابداری شما را بررسی می کند، می تواند تمام فاکتورها و اسناد را از شما درخواست کند.

صورت‌حساب دریافت پول تانرا باید تا احد اکثر شش ماه بعد از ختم کار بنویسید و از کارفرما درخواست دستمزد کنید. معمولا برای جلوگیری از هرنوع مشکل در سیستم مالیات تمام صورت حساب‌ها را تا ده سال نگهدارید. 

صورت حساب شما باید حاوی اطلاعات ذیل باشد:

• نام و آدرس شرکت

• نام و آدرس گیرنده صورتحساب

• تاریخ فاکتور

• دوره عملکرد، تاریخی که شما این خدمات را ارائه کردید

• ماهیت، دامنه و تاریخ ارائه خدمات

• شماره مالیات شرکت

• شماره صورتحساب

مقدار مالیات بر ارزش افزوده و مقدار ناخالص و خالص و یا اگر شما شامل مقررات کسب و کار کوچک هستید، باید بنویسید که مالیات بر فروش اخذ نمیشود.
همچنین مفید است اگر صورتحساب شما حاوی شماره خاص مشتری (Kundennummer)، دوره پرداختی که شما مشخص کرده اید و جزئیات بانکی شما باشد.

به عنوان یک فرد که برای خود کار میکند، برای داشتن بیمه سلامت (Krankenversicherung) میتوانید بین بیمه های خصوصی و عمومی انتخاب کنید. داشتن بیمه سلامتی در آلمان برای همه اجباری است. همه باید خود را در یکی از شرکت های بیمه های خصوصی ویا عمومی ثبت کنند و عضو باشند. اطلاعات بیشتر در مورد بیمه های سلامت و درمان را در صفحه اطلاعاتی ما در موردبیمه های سلامت بخوانید.

برای افرادیکه بصورت آزاد کار میکنند و شرکت خودشان را دارند داشتن بیمه بازنشستگی (Rentenversicherung)  اختیاری است و میتوانند تصمیم بگیرند که برای صندوق بیمه بازنشستگی پرداخت میکنند و یا خودشان برای دوران بازنشستگی پس انداز میکنند. اطلاعات بیشتر در وب سایت بیمه بازنشستگی آلمان Deutschen Rentenversicherung.

برای پراخت بیمه بیکاری (Arbeitslosigkeitsversicherung) هم شرایط خاصی وجود دارد. افرادی که بصورت آزاد  و برای خودشان کار میکنند تحت شرایط خاص، می توانند به طور داوطلبانه خود را در برابر بیکاری بیمه کنند. اگر بخواهید این کار را انجام دهید باید برای ثبت نام خود در مدت سه ماه اول شروع کار مستقل به اداره کار در منطقه‌ی که زندگی میکنید مراجعه کنید. اطلاعات بیشتر را در وب سایت existenzgruender.de را بیابید.

بیمه های دیگری مانند عدم توانایی کار کردن (Berufsunfähigkeitsversicherung) هم هستند که میتوانند شما را کمک کنند. این بیمه ها اختیاری هستند و اگر بدلیل ایجاد معلولیت، مریضی و یا تصادف دیگر قادر به کار کردن نباشید میتوانید از این بیمه کمک بگیرید. در وب سایت Portal Check24 میتوانید همه بیمه ها را ببینید و قیمت ها را بررسی کنید.

بسته به شغلی که انجام می دهید و خدماتی که ارائه میکنید، منطقی است که در باره بیمه های که مسئولیت شما را در قبال شخص ثالث به عهده میگیرد، فکر کنید واز آنها برخوردار باشید. بطور مثال بیمه های مانند: بیمه مسئولیت کار (Berufshaftpflichtversicherung)، بیمه مسئولیت شرکت (Betriebshaftpflichtversicherung)، بیمه أموال (Sachversicherung) میتواند شما را کمک کند. هرگاه به أساس اشتباه کاری و یا اداری شما به کسی خسارت وارد شود این بیمه ها پاسخگو خواهند بود.

میتوانید  برای پیشبرد امور شرکت خود کارمند استخدام کنید، اما باید قوانین مربوط به حرفه خود را با توجه به نوعیت و تعداد کارکنان رعایت کنید. هنگامی که شرکت تجاری دارید و مالیات تجارتی پرداخت میکنید، میتوانید  در بخش های که علم ندارید و مسئولیت نمی پذیرید، افراد متخصص را برای اجرای فعالیت های تخصصی استخدام کنید.

شما میتوانید بصورت تمام وقت، نیمه وقت و حتی در سطح مینی جاب (۴۵۰ یورو در ماه) کارمند استخدام کنید، اما بیاد داشته باشید که اگر کارمند شما بیشتر از ۴۵۰ یورو در ماه، حقوق دریافت کند باید بیمه اجتماعی هم برایش پرداخت کنید. اگر فقط ۴۵۰ یورو در ماه حقوق داشته باشد، فقط ماهانه از هر کارمند به مقدار ۳۰٪  از حقوقش را باید به مرکز کار های کوچک Minijobzentrale پرداخت کنید.

هنگام استخدام کارمند، باید موارد زیر را رعایت کنید:

• برای هر کارمند باید یک شماره کار را از اداره کارBetriebsnummern-Service (BMS) der Agentur für Arbeit درخواست کنید. این شماره را برای ثبت نام کارکنان خود برای پرداخت بیمه ها لازم دارید.

• قرارداد کار باید به صورت کتبی نوشته شود. فقط  با داشتن قرارداد مشخص و واضح می توانید از سوء تفاهم و مشکلات در محل کار پیشگیری کنید. برای نوشتن قرارداد استخدام قوانین خاصی وجود دارد که باید پیروی کنید. اطلاعات بیشتر را می توان در وب سایت وزارت فدرال کار و امورسوسیال Bundesministeriums für Arbeit und Soziales  دریافت کنید. یک نمونه از قرارداد کاری را در وب سایت Website der IHK ببینید.

• شما باید همه کارمندان خود را در اداره کار ثبت کنید حتی اگر مینی جاب هستند. اگر اعضای خانواده شما هستند هم باید ثبت شوند و بیمه ها و مالیات شان پرداخته شود، وگرنه کار سیاه به حساب می آید و جرم است. ثبت نام کارمندان را میتوانید به راحتی انلاین در سایت sv.net  انجام دهید.

•  کارمندان را باید ثبت بیمه حوادث (Unfallversicherung) کنید.

• باید حداقل حداقل دستمزد قانونی (Mindestlohn) خود را به کارکنان خود بپردازید.

• باید مالیات بر درآمد و در صورت لزوم، مالیات کلیسایی را به طور ماهیانه از حقوق کارکنان به اداره مالیات پرداخت کنید. اطلاعات بیشتر در وب سایت fuer-gruender.de.

(Scheinselbstständigkeit)  به وضعیتی گفته میشود که در آن شما خود را به عنون شرکت آزاد ثبت کرده اید اما همیشه برای یک شرکت دیگر کار می کنید. در همچنین شرایط شما در واقع کار مستقل انجام  مید‌هید اما شرایط کاری شما مانند کارمندان استخدامی است. بنآ شما در حقیقت روی کاغذ کارمند آزاد ثبت هستید و شک میشود که شما به دلیل سیستم مالیات و بیمه های اجتماعی این کار را انجام میدهید. اگر شما به عنوان یک کارمند آزاد فقط برای یک شرکت خاص کار کنید و تمام حقوق خودرا از آنجا به دست آورید، شرکت باید شما را رسما استخدام کند و همه بیمه اجتماعی و مالیات بر درآمد را پرداخت کند. این نوع فعالیت ها که شما را یک شرکت به عنوان کارگر آزاد استخدام کند ولی شرایط کاری مانند کارمند استخدامی بر شما اعمال کند  و صرف به دلیل اینکه خود را از بیمه و مالیه معاف کند در آلمان (Scheinselbstständigkeit) است و جرم محسوب می شود. 

شما می توانید در کنار کار رسمی خود  که استخدام هستید کار آزاد هم انجام دهید. و این بنام کار و یا فعالیت جانبی (nebenberuflichen Selbständigkeit g) یاد میشود. و همه مقررات کار آزاد عملی میشود.
در پایان هر سال، شما باید برای اداره مالیات برای هر کدام از کار‌های که دارید جداگانه برگه برسی و حسابدهی مالیاتی ارائه دهید و برای هرکدام بیمه های اجتماعی و مالیات پرداخت کنید.

اگر کسب و کار شخصی خود را شروع کرده اید ولی سرمایه کافی برای هزینه های لازم ندارید، برنامه های کمکی مختلف دولتی و همچنین از طرف بانک ها وجود دارد که میتوانید درخواست بدهید. اما برای درخواست این کمک ها باید برنامه تجارتی و یا کاری شما و مقدار کمک های که لازم دارید کاملا واضح نوشته شده باشد. طرح و برنامه کاری شما مهم ترین نقش در گرفتن این کمک ها دارد. طریقه های نوشتن یک طرح کسب و کار خوب و قانع کننده  را در وب سایت unternehmenswelt.de  بیاموزید.

برنامه کمکی ذیل را میتوانید درخواست کنید:

اول: کمک های مالی اداره کار (Agentur für Arbeit) و جاب سنتر:

کمک مالی برای ایجاد کسب کار مستقل

اگر حداقل یک روز میشود که بیکار هستید و هنوز حداقل ۱۵۰ روز دیگر حق دارید از بیمه بیکاری استفاده کنید و میخواهید کار مستقل خود را شروع کنید، حق دارید از اداره کار درخواست کمک مالی (Gründerzuschuss) برای ایجاد کسب و کار شخصی کنید. این در خواست را به طور مستقیم در اداره کار که مسئول پرونده شما است انجام دهید. برای دریافت این کمک ها باید یک طرح و برنامه واضح برای کسب و کار خود بنویسید که همه موارد را بصورت درست تشریح کند همراه با برگه ثبت کسب کار خود در اداره مالیات و یک نامه از یک متخصص در همین تجارت که تائید کند این طرح قابلیت اجرایی (Tragfähigkeitsbescheinigun) دارد را باید به اداره کار بفرستید. همچنین باید یک خلص سوانح CV و تمام مدارک تحصیلی خود را هم ارسال کنید. اگر کمک مالی برای ایجاد کسب و کار شخصی خود دریافت کنید، همچنان به مدت شش ماه پول بیمه بیکاری و۳۰۰ یورو هم برای پرداخت بیمه ها سلامتی و بازنشستگی دریافت خواهید کرد. همچنین امکان حضور رایگان در سمینارها و کارگاه های آموزشی در مورد موضوعات مختلف (حسابداری، بازاریابی، ...) را دارید. پس از شش ماه، امکان دریافت کمک هزینه به مبلغ ۳۰۰ یورو در ماه برای نه ماه دیگر وجود دارد. این که آیا این کمک ها را دریافت میکنید یا خیر تصمیم  مسئول پرونده شما در اداره کار است، اگر قبول نکند نمیتوانید شکایت کنید.

کمک های جاب سنتر برای شروع (Einstiegsgeld)

اگر طبق کتاب دوم سوسیال پول جاب سنتر دریافت میکنید و می خواهید برای خود ایجاد کسب کار کنید، می توانید درخواست کمک برای شروع (Einstiegsgeld) کنید. برای دریافت این کمک ها باید یک طرح و برنامه واضح برای کسب و کار خود بنویسید که همه موارد را بصورت درست تشریح کند و همراه با برگه ثبت کسب کار خود در اداره مالیات را به دفتر مالیاتی ارائه دهید. مقدار هزینه که دریافت خواهید کرد بستگی به مدت زمان بیکاری شما و هچنین به اینکه در حال حاضر ماهانه چقدر پول از جاب سنتر دریافت میکنید دارد. در کل این مسئله کاملا فردی است و مسئول پرونده شما تصمیم خواهد گرفت و مبلغ مشخصی وجود ندارد. همچنین می توانید درخواست پول اضافی برای مواردی (مانند کامپیوتر و غیره) که برای کار خود نیاز دارید کنید. آنها می توانند به طور کلی میتوانید تا ۲۴ ماه کمک مالی دریافت کنید. این که آیا این کمک ها را دریافت میکنید یا خیر تصمیم  مسئول پرونده شما در اداره کار است، اگر قبول نکند نمیتوانید شکایت کنید.

دوم: وام ها (قرضه) با تخفیف ویژ از بانک های انکشافی

دریافت وام (قرضه) از یک بانک انکشافی مانند بانک (KfW-Förderbank) معمولا ارزان تر از یک وام طبیعی از بانک های عادی است. این بانک ها سود کمتری میگیرند و معمولا مدت زمان بازپرداخت را میتوانید خود شما ترتیب دهید. بنابراین در ابتدای کسب و کار خود با بازپرداخت شروع نخواهید کرد. این وام ها را باید قبل از شروع راه اندازی کسب کار خود درخواست کنید. برعلاوه نمیتوانید درخواستی خود را به طور مستقیم به یک بانک توسعه‌ی ارسال کنید، بلکه باید درخواستی را به یک بانک عادی که استفاده میکنید بفرستید. بانک شما سپس درخواست را برای دریافت وام به بانک انکشافی ارسال می کند.

سوم: ضمانت کردن (Bürgschaften) یک بانک از شما برای گرفتن وام (قرضه)

در این مورد یک بانک باید شما را ضمانت کند که قرضه را به فرصت مناسب پرداخت میکنید، به این بانک ها (Bürgschaftsbank) میگویند. معمولا برای قرضه گرفتن باید شما تضمین کنید که واپس پرداخت میکنید و اگر خودتان قادر به این ضمانت نباشید یک بانک میتواند این را برای شما انجام دهد. این موضوع باعث افزایش شانس دریافت قرض می شود. شما نمیتوانید به طور مستقیم از یک بانک بخواهید شما را ضمانت کند، این کار را باید از طریق بانک عادی خود انجام دهید.

چهارم: کمک هزینه های ایالتی Fördermittel der Bundesländer

در وب سایت deutschland-startet.de و fuer-gruender.de می توانید کمک های مالی برای ایجاد کسب و کار مستقل خود را جستجو کنید. برنامه های مختلف حمایتی که موجود است که ممکن نظر به وضعیت فردی شما و اینکه در کدام ایالت زندگی میکنید مفید و مناسب باشد. در هر دو وب سایت شما ابتدا یک پرسشنامه کوتاه دریافت میکنید. اگر این پرسشنامه را پر کنید، پس از آن، طرح برنامه های کمکی مناسب با شرایط خود را به صورت رایگان دریافت خواهید کرد و بعدا میتوانید درخواستی بفرستید. همچنین می توانید سوالات خود را بصورت مستقیم با تماس به شماره ۰۸۰۰۵۸۹۵۵۰۵ با متخصصین مطرح کنید.
اطلاعات بیشتر در مورد گزینه های مختلف کمک های مالی از بانک ها و یا دولت را می توان در unternehmenswelt.de  دریافت کرد.

در موسسه حرفه های آزاد Institut für Freie Berufe می توانید مشاوره اولیه را بطور رایگان دریافت کنید. کارمندان این موسسه به تمام سوالات شما در مورد شروع کسب و کار مستقل پاسخ دهند. با شماره ۰۹۱۱۲۳۵۶۵۰ میتوانید با این موسسه به تماس شوید. همچنین می توانید با شماره تلفن اطلاعاتی وزارت اقتصاد و انرژی برای افرادی که کار آزاد میکنند تماس بگیرید و در باره راه اندازی کسب و کار آزاد اطلاعات حاصل کنید.

اگر بخواهید با یک متخصص برای شروع کسب کار و مدیریت مشاوره کنید، معمولا هزینه خواهد داشت. با این حال، در برخی از ایالت های فدرال آلمان، می توانید کمک هزینه های مشاوره دریافت کنید. اینجا existenzgruender.de می توانید ببینید که پیشنهادات موجود در ایالت شما چگونه هستند.

اگر بیکار هستید و از اداره کار پول بیکاری دریافت میکنید، میتوانید از اداره کار بخواهید در قسمت هزینه های مشاوره برای شروع کار و یا هم اشتراک در دوره های کاریابی شما را کمک کند.

اگر می خواهید شرکت تجارتی خود را لغو کنید، باید به اداره تجارت (Gewerbeamt) مراجعه کنید و جواز شرکت خود را فسخ کنید. برای این کارمی توانید فرم مربوطه را در وب سایت دفتر تجارت پیدا کنید و پر کنید و یا خود به طور مستقیم به دفتر تجارت مراجعه کنید. این فرم را باید شخصاً به اداره تجارت تحویل دهید. هنگام لغو جواز تجارت باید جواز تجارتی (Gewerbeschein)، نامه ثبت نام  و آدرس (Meldebescheinigung) و شناسنامه (Ausweis) همراه داشته باشید. اگر یک شرکت تجارتی سهامی دارید باید نامه تائیدی از شرکا و یا نامه وکیل برای حسابات شراکتی داشته باشید.
لطفاً توجه داشته باشید: اگر مطمئن نیستید که تجارت خود را به طور دائم لغو میکنید و یا خیر، می توانید به جای لغو جوازکار خود، از اداره مالیات درخواست وقفه در تجارت (Ruhendmeldung) کنید. این کار برای مدت معینی تجارت را متوقف می کند. اگر تصمیم دارید ادامه دهید، مجبور نیستید مجدداً درخواست مجوز کنید.