کسب‌و‌کار مستقل تجاری

کسب‌و‌کار تجاری (Gewerbe) قسمی از خود‌اشتغالی است که در قالب آن شما کالایی می‌فروشید، محصولی تولید کرده و یا خدماتی در حوزه‌ی صنایع یدی عرضه می‌نمایید. (برای مثال صاحب فروشگاه، رستوران یا کارگاه بوده و یا مثلا آرایگشر یا صنعتگر هستید. برای این منظور باید پیش از شروع به کار، کسب‌و‌کار خود را در اداره‌ی ثبت مشاغل تجاری (Gewerbeamt)  ثبت کرده، مالیات‌های لازم را پرداخته، در صورت لزوم مجوز‌های لازم را کسب کرده و امور حسابداری کسب‌و‌کار خود را انجام دهید. 

صاحبان مشاغل آزادی مثل پزشکان، وکلای حقوقی، روزنامه‌نگاران، همنرمندان یا معلمان (غیر استخدامی و خویش‌کارفرما) در زمره‌ی صاحبان کسب‌و‌کار تجاری قرار نگرفته و کار آنها Freiberufliche Tätigkeiten محسوب می‌شود. این افراد نیازی به ثبت در اداره‌ی ثبت مشاغل تجاری  ندارند، بلکه باید خود را مستقیما در اداره‌ی مالیات ثبت کنند. اطلاعات بیشتر در این مورد را در صفحه‌ی «خویش‌کارفرمایی در قالب شغل آزاد» بخوانید.

برای ثبت کسب‌و‌کار تجاری و اشتغال در قالب خویش‌کار‌فرمایی، به اجازه‌ی اقامت بند ۱ پاراگراف ۲۱ قانون اقامت احتیاج دارید. در عین حال، باید از پیش‌شرط‌های لازم برای انجام این کار نیز برخوردار باشید. اطلاعات بیشتر در این مورد را در صفحه‌ی «آیا می‌توانم کسب‌و‌کار شخصی خود را به راه بیاندازم؟» در وب‌سایت ما بخوانید.

طرح اقتصادی شما مبنا و  اساس ساختن مسیر خویش‌کارفرما شدن است و برای پیشبرد کارها در ادارات دولتی و بانک، حتما باید چنین طرحی داشته باشید. در وب‌سایت  wir-gruenden-in-deutschland.de می‌توانید ببینید که چطور باید طرح اقتصادی موجه و قانع‌کننده‌ای نوشت. وب‌سایت unternehmenswelt.de نیز چند نمونه‌ طرح‌ اقتصادی به طور رایگان در اختیار علاقه‌مندان قرار داده.

• مرجع اولیه‌ی مشاوره در این موضوع وب‌سایت “Wir gründen in Deutschland”  است. این وب‌سایت به بیش از ۱۰ زبان مختلف در دسترس کسانی است که قصد دارند در آلمان خویش‌کارفرما باشند و اطلاعات مفیدی را در اختیار جامعه‌ی هدف خود می‌گذارد. علاوه بر آن شبکه‌ای از مراکز مشاوره‌ی رایگان در ایالات مختلف نیز برای مشاوره‌ی حضوری در دسترس است.
• سامانه‌ی اطلاعاتی راه‌اندازی کسب‌و‌کار متعلق به وزارت اقتصاد و انرژی اطلاعات زیادی در مورد خویش‌کارفرمایی ارائه می‌دهد و در عین حال امکان مشاوره‌ی رایگان تلفنی نیز دارد.

• مشاوره‌ی جامع در این حوزه که توسط بنگاه‌های مشاوره یا مراکز مشاوره‌ی کارآفرینی ارائه می‌شود، قاعدتا هزینه‌بر است. اما در بعضی از ایالت‌ها می‌توانید کمک‌هزینه‌ای برای پوشش بخشی از مبالغ مشاوره دریافت کنید. برای کسب اطلاع از خدمات موجود در ایالت محل زندگی خود، اینجا را ببینید.

• سمینار‌های آنلاین با موضوع راه‌اندازی کسب‌و‌کار مستقل را در gruenderplattform.de خواهید یافت.
  
  
• اگر بیکار هستید و قصد دارید به عنوان خویش‌کارفرما مشغول به کار شوید، می‌توانید از آژانس فدرال کار درخواست AVGS (§45 SGB III) کنید. با این کمک‌ها می‌توانید در ارتباط با موضوعاتی مثل بازار‌یابی، حسابرسی یا نوشتن طرح اقتصادی مشاوره‌ی رایگان بگیرید. اگر به مدت حداقل ۶ هفته بیکار بوده باشید، از حق گرفتن این کمک‌ها برخوردار خواهید بود. ثبت درخواست کمک هم به صورت حضوری امکان‌پذیر است و هم به صورت کتبی (بدون نیاز به فرم). کافی‌ است شماره‌ی پرونده‌ی خود (Arbeitslosennummer) را به همراه تاریخ شروع بیکاری در نامه‌ی مربوطه قید کنید. مهم: کوپن کمک‌هزینه AVGS باید تا پیش از شروع خود‌اشتغالی شما استفاده شود.

آژانس ملی زنان کارآفرین (bga) برای راه‌اندازی کسب‌و‌کار شخصی، مدیریت و توسعه‌ی شرکت از زنان حمایت می‌کند. این آژانس در تمامی ایالت‌ها فعالیت داشته و زنان کارآفرین را با مجموعه‌ای بالغ بر ۵۰۰ مرکز مشاوره، ۱۳۰۰ متخصص و ۳۵۰ شبکه در ارتباط قرار می‌دهد. این خدمات از جلسات مشاوره‌ی اولیه گرفته تا مشاوره‌های تخصصی را پوشش داده و همه‌ی حوزه‌های کاری و صنعتی را در برمی‌گیرد.  موضوعات مشاوره شامل موارد مختلفی همچون انتقال کسب‌و‌کار، صنایع یدی و خدمات خانگی هستند.

دیگر خدمات ویژه‌ی زنان را در صفحه‌ی «آیا می‌توانم کسب‌و‌کار خودم را به راه بیاندازم؟» خواهید یافت. 

کمک‌هزینه‌ی راه‌اندازی کسب‌و‌کار (Gründungszuschuss)

In old Chapter it is called "Gründerzuschuss". Changed it to this.

اگربه مدت حداقل ۱ روز بیکار بوده، هنوز حداقل ۱۵۰ روز حق دریافت Arbeitslosengeld I را دارید و می‌خواهید به عنوان خویش‌کارفرما کار کنید، می‌توانید از آژانس کار تقاضای دریافت ‚Gründungszuschuss‘  نمایید. درخواست دریافت کمک‌هزینه را باید مستقیما در اداره‌ی کار مربوط به محل زندگی خود ثبت نمایید. 

برای دریافت این کمک‌هزینه، باید یک طرح اقتصادی موجه، کپی گواهی ثبت در اداره‌ی مالیات و گواهی «امکان دوام کسب‌و‌کار» (Tragfähigkeitsbescheinigung) را تحویل مقامات آژانس کار دهید. گواهی مذبور تاییدیه‌ای از طرف مشاورین راه‌اندازی کسب‌و‌کار یا متخصصین یک مرکز کارآفرینی است، که نشان می‌دهد طرح اقتصادی شما به فکر شده و موجه است. علاوه برآن، باید رزومه‌ی کاری و گواهی‌های شغلی خود را نیز ضمیمه‌ی پرونده‌ی درخواست کنید. 

در صورت موافقت با درخواست شما، به مدت شش ماه حقوق بیکاری نوع اول (Ihr Arbeitslosengeld) دریافت می‌کنید به علاوه‌ی ماهیانه ۳۰۰ یورو کمک‌هزینه‌ی اضافی برای بیمه‌ی درمانی و بیمه‌ی بازنشستگی. در عین حال، از این امکان برخوردار خواهید بود که به طور رایگان در سمینار‌ها و ورک‌شاپ‌هایی با موضوعات مختلف (نظیر بازایابی و حسابداری) شرکت کنید. بعد از این شش ماه، می‌توانید دوباره به مدت ۹ ماه کمک‌هزینه‌ی ماهیانه ۳۰۰ یورو را دریافت کنید. اینکه با درخواست شما موافقت شود یا خیر، به نظر مسئول پرونده در بستگی دارد. در واقع تصمیم با مقامات آژانس کار است و این کمک‌هزینه حق مسلم و بدیهی فرد متقاضی محسوب نمی‌شود.

کمک‌هزینه‌ی ورود به بازار کار (Einstiegsgeld)

اگر از جاب‌سنتر کمک‌هزینه‌ی تامین زندگی می‌گیرید و قصد دارید به عنوان خویش‌کارفرما کار کنید، می‌توانید از این اداره درخواست یارانه‌ی Einstiegsgeld نمایید. برای دریافت این کمک‌هزینه به یک طرح اقتصادی موجه، رزومه‌ی کاری و کپی گواهی ثبت در اداره‌ی مالیات احتیاج دارید. در بعضی مواقع ممکن است مقامات این اداره از یک متخصص بخواهد طرح اقتصادی شما را کارشناسی کرده و درباره‌ی آن نظر بدهد. 

میزان این کمک‌هزینه به طول مدت بیکاری شما و تعداد افراد خانوار بستگی داشته و برای هر متقاضی متغیر است. علاوه بر این، می‌توانید  کمک‌هزینه‌ی دیگری برای خرید لوازم مورد نیاز کار (مثل کامپیوتر) نیز درخواست کنید. این کمک‌‌ها را نهایتا تا ۲۴ ماه می‌توانید دریافت نمایید. اینکه با درخواست شما موافقت شود یا خیر، به نظر مسئول پرونده در بستگی دارد. در واقع تصمیم با مقامات اداره‌ی کار است و این کمک‌هزینه حق مسلم و بدیهی فرد متقاضی محسوب نمی‌شود.

وام‌های کم‌بهره از بانک‌های حامی کارآفرینی

وام بانک‌های توسعه‌ای، نظیر KfW-Förderbank عمدتا نسبت به دیگر بانک‌ها ارازان‌تر تمام می‌شود، چون بهره‌ی پایین‌تری دارد و علاوه بر آن، معمولا این امکان را دارید که روی زمان بازپرداخت توافق کنید، به این معنی که مجبور نیستید به محض شروع کسب‌و‌کار بازپرداخت وام را شروع نمایید. برای درخواست چنین وام‌هایی نمی‌توانید مستقیما به یکی از بانک‌های توسعه‌ای مراجعه کنید، بلکه باید از بانک خود بخواهید که درخواست وام شما را یکی از این بانک‌ها ارجاع دهد. 

ضمانت‌نامه‌ی اخذ وام از بانک‌های ضمانتی

در این حالت یک بانک اصطلاحا «ضمانتی» مسئولیت وام درخواستی شما را به عهده می‌گیرد. در واقع عموما برای اخذ وام باید نشان دهید که حتی در صورت عدم وموفقیت ایده‌ی اقتصادی، باز هم توانایی بازپرداخت وام را دارید. اگر خودتان نتوانید چنین ضمانتی بدهید (وثیقه‌ی مالی کافی نداشته باشید)، یک بانک ضمانتی می‌تواند ضامن شما شده و شانس شما را برای اخذ وام افزایش دهد. برای انجام این کار نمی‌توانید مستقیما به بانک ضمانتی مراجعه کنید، بلکه باید از یک بانک خود درخواست دهید که شما را به آنها ارجاع دهند.

روی دو وب‌سایت deutschland-startet.de و fuer-gruender.de  می‌توانید امکان‌های مختلف اخذ تسهیلات را بیابید. بسته به شرایط فردی و  اینکه در کدام ایالت هستید، برنامه‌های حمایتی متفاوتی می‌توانند مناسب شما باشند. روی هر دو وب‌سایت یک پرسش‌نامه‌ی کوتاه وجود دارد که با پر کردن آن، می‌توانید برنامه‌های مناسب شرایط خود را به به طور رایگان دریافت کنید.

اطلاعات بیشتر در مورد تسهیلات مالی دولتی و یا بانکی را در unternehmenswelt.de بخوانید.

• در سامانه‌ی „Perspektiven schaffen“ متعلق به نهاد برابری (زیرمجموعه‌ی وزارت امور خانواده، سالمندان، زنان و جوانان) می‌توانید خدمات و پیشنهاد‌های ویژه‌ی زنان را ببینید.
  
  
• به غیر از تسهیلات و بودجه‌های متداول برای راه‌اندازی کسب‌و‌کار شخصی، تسهیلات ویژه‌ای برای زنان وجود دارد (برای مثال Gründerinnenbonus در برلین). در Trading Twins می‌توانید برنامه‌های موجود در مناطق مختلف را ببینید.
  
  
• Founderland  در زمینه‌ی تأمین مالی به زنان BIPoC  (زنان سیاه‌پوست، بومی و رنگین‌پوست) کمک می‌کند. این موسسه برای مثال با برگزاری دوره‌های آموزشی به این زنان یاد می‌دهد که چطور می‌توانند برای ایده‌های اقتصادی خود سرمایه‌گذار (Business Angels) جذب کنند. خوب است بدانید که: این سرمایه‌گذاران به غیر از پول، دانش و شبکه‌ی ارتباطی خود را نیز در اختیار استارت‌آپ‌ها و شرکت‌های نوپا می‌گذارند.

اتاق صنایع و بازرگانی (Industrie- und Handelskammer) یا اتاق صنایع یدی (Handwerkskammer)

در برخی از حوزه‌‌های شغلی، می‌توانید بدون نیاز به آموزش خاص یا کسب مجوز خویش‌کارفرمایی، کسب‌و‌کار خود را شروع کنید (برای مثال، اگر قصد دارید شرکت کرایه‌ی اتوموبیل راه‌اندازی نمایید). اما در برخی حوزه‌ها حتما نیاز به کسب مجوز دارید و بدون داشتن مجوز نمی‌توانید به کار اشتغال داشته باشید. برای مثال صاحبان رستوران، کافه، مهمان‌سرا و ...، باید مجوزی دریافت کنند که اصطلاحا «پروانه‌ی کسب مهمان‌داری (Gaststättenkonzession) نامیده می‌شود. همینطور مراکز تهیه و توزیع غذا (Cateringfirmen) باید  مطابق با «قانون محافظت در برابر آلودگی» (Infektionsschutzgesetz)، دوره‌های آموزش بهداشت بگذرانند. یا مثلا رانندگان تاکسی نیاز به کسب «گواهینامه‌ی حمل‌و‌نقل مسافر» (Personenbeförderungsschein) دارند. 

صنعت‌گران و صاحبان صنایع یدی (به شمول نجاران، نانوایان، قصاب‌ها، مکانیک‌کاران خودرو، آرایشگران، بنا‌یان،...) معمولا برای راه‌اندازی کسب‌و‌کار خود نیاز به نوعی گواهی استاد‌کاری (Meisterbrief) دارند. اگر می‌خواهید بدانید برای حوزه‌ی شغلی مورد‌نظر خود دقیقا به چه مجوز‌هایی نیاز دارید، به اتاق صنایع و بازرگانی (IHK) و یا اداره‌ی Gewerbeamt  مراجعه نمایید. برای شروع کسب‌و‌کار در حوزه‌ی صنایع یدی، باید حضورا به اتاق صنایع یدی مربوط به شغل خود مراجعه کرد و خود را در آنجا ثبت نمایید. پس از ثبت، این ارگان صلاحیت شغلی شما را بررسی خواهد کرد. در پورتال اینترنتی anerkennung-in-deutschland.de می‌توانید ببینید که آیا مدارک شغلی غیرآلمانی شما با الزامات قانونی آلمان مطابقت دارد یا خیر. 

اداره‌ی ثبت مشاغل تجاری

موظفید کسب‌و‌کار تجاری خود را در اداره‌ی ثبت مشاغل تجاری (Gewerbeamt) ثبت نمایید. مکان کسب‌و‌کار شما تعیین می‌کند که کدام شعبه‌ی این اداره مسئول ثبت شما خواهد بود. شعبات این اداره را در Behördenwegweiser خواهید یافت: برای این کار، در سمت چپ صفحه گزینه‌ی „Gewerbeamt“ را انتخاب کرده و در سمت راست کدپستی محل کسب‌و‌کار خود را وارد نمایید. بعد می‌توانید یک قرار ملاقات حضوری بگیرید. در روز مراجعه‌ی حضوری مدارک زیر را به همراه داشته باشید: 

• پاسپورت و اجازه‌ی اقامت به همراه برگه‌ی تاییدیه که نشان می‌دهد شما مجاز به اشتغال به کار آزاد (خویش‌کارفرمایی) هستید.
• مجوز‌های لازم (در صورتی که برای کسب‌وکار خود نیاز به مجوز دارید)
• گواهی ثبت در Gewerbezentralregister/ گواهی عدم سوءپیشینه
• در صورتی که صنعت‌گر هستید: کارت صنعت‌گری (Handwerkskarte)

بهتر است پیش از مراجعه به اداره‌ی ثبت، در وب‌سایت این شعبه‌ی این اداره در منطقه‌ی خود، فهرست مدارک لازم را چک کنید. برای ثبت کسب‌و‌کار خود در این اداره باید هزینه‌ی ثبت را بپردازید که معمولا چیزی در حدود ۵۰ یورو است. در وب‌سایت این اداره، می‌توانید مبلغ دقیق را ببینید. 

بعد از انجام این کار، اداره‌ی ثبت به همه‌ی ادارات مربوطه مثل اداره‌ی مالیات، اداره‌ی بیمه‌ی حوادث شغلی (Berufsgenossenschaft)، و در صورت لزوم دادگاه اداری محلی  (Amtsgericht)، اطلاع خواهد داد که کسب‌و‌کار تجاری شما ثبت شده است. این ادارات از طریق نامه‌ی پستی با شما تماس گرفته و از شما خواهند خواست که فرم‌های مربوط به هر اداره را پر کرده و یا مدارکی را تحویل آنها دهید. اگر نمی‌خواهید منتطر نامه‌ی آنها بمانید، می‌توانید خود به طور حضوری به این اداره‌ها مراجعه کرده و یا از طریق نامه با آنها تماس بگیرید. در این صورت، حتما باید گواهی ثبت (Gewerbeanmeldung)  خود را برایشان بفرستید

اداره‌ی مالیات

اداره‌ی مالیات برای شما فرمی می‌فرستد که اصطلاحا «پرسش‌نامه‌ی ثبت مالیاتی» نامیده می‌شود. این فرم را باید به طور کامل و دقیق پر کنید. اینجاست که باید تصمیم بگیرید آیا می‌توانید و می‌خواهید از قانون  «کسب‌وکارهای کوچک» (Kleinunternehmerregelung) بهره‌مند شوید یا خیر، و همچنین اینکه چه نوع روش حسابداری را به‌کار خواهید گرفت. در صورت تردید، می‌توانید از مشاوران مالیاتی کمک بگیرید. البته این مشاوره هزینه‌بر است. برای پیدا کردن مشاوران مالیاتی می‌توانید به وب‌سایت steuerberater.de مراجعه نمایید.

برای صرفه‌جویی در وقت، می‌توانید خودتان مستقیما و حضوری به اداره‌ی مالیات مراجعه کرده و فرم را از آنها تحویل بگیرید. شعبات این اداره را با وارد کردن کلید‌واژه‌ی „Finanzamt“  و کدپستی خود در Behördenwegweiser خواهید یافت. بعد از ارسال فرم پر‌شده، اداره‌ی مالیات یک شماره‌ی مالیاتی به شما تخصیص می‌دهد. اگر برای پر کردن فرم به کمک احتیاج دارید، وب‌سایت www.fuer-gruender.de را ببینید. در عین حال می‌توانید از یک مشاور مالیاتی نیز کمک بگیرید اما برای این کار باید هزینه‌ی مربوطه را بپردازید.

برای پر کردن فرم ثبت‌ مالیاتی به شناسه‌ی مالیاتی خود (Steueridentifikationsnummer) نیاز دارید. این شناسه قاعدتا باید پس از اینکه برای اولین بار نشانی محل زندگی خود در آلمان را ثبت کرده‌اید، از طریق پست برایتان ارسال شده باشد. کودکان متولد شده در آلمان نیز، به طور خودکار شناسه‌ی مالیاتی دریافت می‌کنند. اگر شناسه‌ی خود را گم کرده‌اید، می‌توانید از طریق Bundeszentralamt für Steuern دوباره آن را دریافت کنید.

دفتر ثبت تجاری (Handelsregisterbuch)

اگر قصد راه‌اندازی کسب‌وکار تجاری (Handelsgewerbe) دارید، علاوه بر ثبت شرکت خود در اداره‌ی ثبت مشاغل تجاری(Gewerbeamt)، باید آن را در دفتر ثبت تجاری (Handelsregisterbuch) نیز به ثبت برسانید. این کار باید از طریق دفتر اسناد رسمی (Notar) انجام شود. دفاتر اسناد رسمی نزدیک به محل زندگی خود را در وب‌سایت   notar.de  خواهید یافت.

عضویت الزامی در اتاق صنایع و بازرگانی (IHK)  یا اتاق صنایع یدی (HWK)

برای داشتن کسب‌و‌کار تجاری، موظف به عضویت در «اتاق صنایع و بازرگانی» و یا «اتاق صنایع یدی» هستید. میزان حق عضویت شما به گردش مالی سالیانه، ماهیت حقوقی کسب‌و‌کار و محل فعالیت شما بستگی دارد. شعبات این ادارات را در دو وب‌سایت Website der IHK و handwerkskammer.de خواهید یافت.

به طور کلی در نظر داشته باشید که: برای ثبت در ادارات مختلف زمان کافی را در نظر بگیرید. در مورد مراحل اداری ثبت از پیش کسب اطلاع کرده و در صورت لزوم از مشاور کمک بگیرید. تصمیمات شما در این مرحله تاثیر زیادی بر آینده‌ی کسب‌و‌کارتان خواهد داشت.

در زمان ثبت شرکت خود در اداره‌ی ثبت مشاغل باید برای شرکت نامی انتخاب کنید. اگر لازم است که کسب‌وکار شما در دفتر ثبت تجاری (Handelsregister)  ثبت شود، باید الزاماً ماهیت حقوقی (Rechtsform) در نام شرکت ذکر شود. همچنین انتخاب نامی که قبلاً استفاده شده باشد، مجاز نیست. به طور کلی برای همه‌ی شرکت‌ها یک قانون وجود دارد: نام نباید مشتریان را گمراه کند. معمولاً توصیه می‌شود برای نام شرکت خود از نام کامل شخصی‌تان استفاده کنید. برای انتخاب نام می‌توانید از اتاق صنایع و بازرگانی (IHK) یا اتاق صنایع یدی (HWK) مشاوره بگیرید.

برای راه‌اندازی کسب‌و‌کار تجاری، دو گزینه دارید: «شرکت شخصی» Personengesellschaf  (کسب‌و‌کار فردی، GbR, OHG, KG, GmbH & Co KG, UG & Co KG) و یا «شرکت سرمایه‌محور» Kapitalgesellschaft   (GmbH, UG, gGmbH, gUG, AG, Ltd., KGaA, eG)

اصلی‌ترین تفاوت بین این دو ماهیت حقوقی در این است که در حالت Personengesellschaft نه فقط با دارایی‌های شرکت، بلکه با دارایی‌های شخصی خودتان نیز در باید در قبال بدهی‌های احتمالی پاسخگو باشید. در شرکت‌های سرمایه‌محور، این مسئولیت به دارایی‌های شرکت محدود می‌شود. مزیت شرکت‌های Personengesellschaften در آن است که برای تاسیس شرمت نیازی به داشتن حداقل سرمایه (Mindestkapital)  ندارید و سیستم حسابرسی این شرکت‌ها نیز ساده‌تر است. علاوه بر این، مالیات پرداختی این دو نوع شرکت نیز با هم تفاوت دارند. 

اطلاعات بیشتر در مورد انواع مختلف ماهیت حقوقی را در وب‌سایت‌های fuer-gruender.de ، gruenderplattform.de و “Wir gründen in Deutschland”  خواهید یافت. اگر سوال یا ابهامی در این زمینه دارید، می‌توانید از مشاور مالیاتی و یا دفاتر IHK و HWK کمک بگیرید. مشاوران مالیاتی فعال در نزدیکی محل زندگی خود  steuerberater.de پیدا کنید. انتخاب ماهیت حقوقی کسب‌و‌کار تجاری، در آینده پیامد‌های وسیع حقوقی و مالی برایتان به همراه خواهد داشت. 
 

اگر گردش مالی شما در سال گذشته (از تاریخ اول ژانویه‌ی سال ۲۰۲۵)  مجموعا بیشتر از ۲۵۰۰۰ یورو نبوده و پیش‌بینی بر این باشد که در سال جاری نیز بیشتر از ۱۰۰۰۰۰ یورو  نمی‌شود، می‌توانید از قانون اصطلاحا کسب‌و‌کارهای کوچک بهره‌مند شوید. در این حالت لازم نیست مالیات بر ارزش‌ افزوده (Umsatzsteuer) بپردازید؛  از ارائه‌ی اظهار‌نامه‌ی پیش‌پرداخت مالیات بر ارزش افزوده (Umsatzsteuer-Voranmeldung) نیز معاف بوده و معمولا حسابداری و محاسبه‌ی ساده‌ی سود و زیان کافی خواهد بود. می‌توانید هنگام پر کردن فرم ثبت مالیاتی در اداره‌ی مالیات، مشخص کنید که قصد بهره بردن از این قانون را دارید. 

لطفا توجه داشته باشید که: در این حالت، اجازه ندارید در فاکتورهای خود مالیات بر ارزش افزوده را محاسبه کنید و باید برای مثال در فاکتور حتما قید شود: „Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet.“ (طبق پاراگراف ۱۹ قانون مالیات بر ارزش افزوده، هیچ مالیات بر ارزش افزوده‌ای محاسبه نمی‌شود.) اما طبیعتا امکان کسر مالیات بر ارزش‌افزوده‌ای که برای خرید‌های خود پرداخت کرده‌اید، را نیز ندارید.

به مجرد اینکه گردش مالی شما افزایش یافته و یا دلایل دیگری برای انصراف از قانون کسب‌و‌کار کوچک داشته باشید، می‌توانید این موضوع را کتبا (اما بدون نیاز به فرم اداری) به اطلاع اداره‌ی مالیات رسانده و مالیات خود را به حالت عادی (Regelbesteuerung) تغییر دهید. 

در نظر داشته باشید که: اگر به عنوان صاحب شغل آزاد بیشتر از ۱۰۰۰۰۰ یورو در سال جاری درآمد داشته باشید، قانون کسب‌و‌کارهای کوچک دیگر در  مورد شما صادق نبوده   و از آن تاریخ به بعد مشمول محاسبه و پرداخت مالیات بر ارزش افزوده هستید. 

اطلاعات بیشتر در مورد قانون کسب‌و‌کارهای کوچک را در وب‌سایت fuer-gruender.de بخوانید.

بیمه‌ی درمانی

همه‌ی خویش‌کارفرمایان می‌توانند انتخاب کنند که «بیمه‌ی درمانی داوطلبانه‌ی دولتی (عمومی)» داشته باشند یا «بیمه‌ی درمانی خصوصی». اطلاعات بیشتر در این مورد را در صفحه‌ی «بیمه‌ی درمانی» وب‌سایت ما بخوانید. در آلمان داشتن بیمه‌ی درمانی اجباری است. به این معنی که موظفید خود را بیمه کنید. برای هنرمندان و شاغلین در حوزه‌ی نشر (نویسندگان یا روزنامه‌نگاران)، در کنار بیمه‌های درمانی دولتی و خصوصی، گزینه‌ی سومی نیز وجود دارد: صندوق اجتماعی هنرمندان (KSK). در صورتی که عضو این صندوق باشید، نیمی از سهم شما برای بیمه‌‌ی درمانی، بیمه‌ي مراقبتی و مستمری بازنشستگی از منابع مالیاتی و توسط دیگر شرکت‌ها و کمپانی‌ها پرداخت خواهد شد. اما صرف ثبت‌نام در این صندوق، به طور خودکار به معنی عضویت شما نیست، بلکه در وهله‌ی اول وضعیت خویش‌کارفرمایی و خود‌اشتغالی شما سنجیده شده و پس از آن تصمیم گرفته می‌شود که آیا می‌توانید عضو صندوق شوید یا خیر.

بیمه‌ی بازنشستگی
 

داشتن بیمه‌ی بازنشستگی اختیاری است و علاوه بر آن، مختارید بین بیمه‌ی بازنشستگی دولتی و خصوصی، یکی از آنها را انتخاب کنید. اما به هر حال، باید برای دوران بازنشستگی خود تمهیدی بیاندیشید. برای کسب اطلاعات بیشتر، به وب‌سایت اداره‌ی بیمه‌ی بازنشستگی مراجعه نمایید

بیمه‌ی بیکاری

تحت شرایط خاص، می‌توانید داوطلبانه  برای خود قرارداد بیمه‌ی بیکاری ببندید. برای انجام این کار، باید ظرف سه ماه پس شروع به کار، به آژانس کار محل زندگی خود مراجعه کنید. اطلاعات بیشتر در این مورد را در existenzgruendungsportal.de ببینید. 

بیمه‌ی سوانح کاری

قاعدتا باید خود را برای سوانح کاری نیز بیمه کنید. برای این کار باید به انجمن صنفی مربوط به شغل خود مراجعه نمایید. اگر در حین کار سانحه‌ای برای شما اتفاق بیافتد، یا کار سبب بیماری شما شود، این انجمن از شما حمایت خواهد کرد. کسانی که برای شما کار می‌کنند را نیز باید در این انجمن بیمه کنید. یکی دیگر از خدمات انجمن‌های صنفی کمک و مشاوره در زمینه‌ی ایمنی کار است.

بیمه‌ی از کار‌افتادگی

این بیمه اجباری نیست، اما داشتن آن می‌تواند مفید باشد. اگر به دلیل سانحه یا ابتلا به بیماری نتوانید کار کنید، این بیمه به شما مستمری ماهیانه می‌دهد. در Portal Check24 می‌توانید انواع بیمه‌های از‌کار‌افتادگی را با هم مقایسه کنید. 

دیگر بیمه‌ها:

بسته به شغلی که دارید و خدمات یا محصولی که ارائه می‌دهید، این بیمه‌ها می‌توانند مفید فایده باشند: 

• بیمه‌ی مسئولیت حرفه‌ای (Berufshaftpflichtversicherung) زمانی به کار شما می‌آید که به دلیل مشاوره‌ی نادرست شما به مشتری یا مراجع خسارت مالی، خسارت به اموال یا آسیب بدنی برسد.
   
• بیمه‌ی مسئولیت کسب‌وکار (Betriebshaftpflichtversicherung) برای مواقعی است که به دلیل خطای شما کسی خسارت‌ جانی یا خسارت به اموال ببیند. برای مثال اگر در مغازه‌ی شما پای مشتری به کابل روی زمین گیر کند و مشتری به خاطر زمین خوردن، آسیب ببیند. یا زمانی که هنگام تحویل و نصب در محل یک دستگاه، مکان متعلق به مشتری دچار خسارت و آسیب شود.

• با بیمه‌ی اموال (Sachversicherung) (برای مثال بیمهٔ تجهیزات) می‌توانید وسایلی را که برای کارتان لازم هستند – مانند دستگاه‌های الکترونیکی، کامپیوتر یا ابزار کارتان –را بیمه کنید.مثلا اگر صاحب کافه هستید، می‌توانید دستگاه قهوه‌سازتان و یا اگر صنعت‌گر هستید، می‌توانید ابزارآلات حرفه‌ای مربوط به شغل خود را در برابر خرابی یا سرقت، بیمه کنید.

در وب‌سایت finanzchef24.de  می‌توانید انواع خدمات بیمه و هزینه‌ی آنها در شرکت‌های مختلف بیمه را با هم مقایسه نمایید.

اگر در کسب‌و‌کار تجاری خود محصولی می‌فروشید یا خدماتی به یک شخص یا شرکت ارائه می‌دهید، باید برای آن فاکتور بنویسید. این کار باید ظرف مدت حداکثر شش ماه پس از ارائه‌ی خدمات انجام شود. همه‌ی فاکتورها را باید به مدت ده سال نگه دارید. اداره‌ی مالیات ممکن است هر زمانی این فاکتورها را از شما بخواهد تا مطمئن شود که مالیات خود را به درستی پرداخت کرده‌اید.

فاکتورهای صادره باید حاوی اطلاعات زیر باشد:

• نام و نشانی شما
• نام و نشانی دریافت‌کننده‌ی فاکتور
• تاریخ صدور فاکتور
• دوره‌ی زمانی ارائه‌ی خدمات، یعنی تاریخی که خدمات مذکور انجام شده است.
• نوع و میزان خدمات ارائه‌‌شده
• شماره‌ی مالیاتی شما یا شناسه‌ی مالیات بر ارزش‌ افزوده‌ی (Umsatzsteueridentifikationsnummer) شما
• شماره‌ی فاکتور (Rechnungsnummer)
• نرخ مالیات بر ارزش افزوده (Umsatzsteuersatz) به همراه مبلغ خالص (Netto) و مبلغ ناخالص (Brutto). و در صورتی که صاحب کسب‌وکار کوچک (Kleinunternehmer) هستید: مبلغ پرداختی، همراه با  این توضیح که مطابق با پاراگراف §19، مالیات بر ارزش افزوده دریافت نمی‌کنید.

به غیر از این موارد، خوب است که شماره‌ی شناسه‌ی مشتری (Kundennummer)، مهلت پرداخت مبلغ و شماره‌ی حسابی که مبلغ باید به آن واریز شود را نیز در فاکتور قید کنید. اطلاعات بیشتر در این مورد را در وب‌سایت  fuer-gruender.de بخوانید.  

شیوه‌ی حسابداری‌ای که باید به کار بگیرید، به ماهیت حقوقی شرکت شما و میزان گردش مالی یا سود شرکت بستگی دارد:

اگر صاحب کسب‌و‌کار فردی (Einzelunternehmen) یا GbR هستید و گردش مالی سالیانه‌ی شرکت کمتر از ۸۰۰۰۰۰ یورو در سال بوده یا سود شرکت کمتر از ۸۰۰۰۰ یورو در سال بوده باشد (اطلاعات مربوط به سال ۲۰۲۵)، می‌توانید از روش حسابرسی einfache EÜR (محاسبه‌ی مازاد درآمد بر هزینه) استفاده کنید. در این روش باید تمامی هزینه‌ها و درآمدهای خود را در یک سررسید کاغدی یا دیجیتالی ثبت نمایید. اطلاعات لبیشتر در این مورد را در وب‌سایت fuer-gruender.de بخوانید. 

اگر گردش مالی کسب‌و‌کار فردی (Einzelunternehmen) یا GbR شما بیشتر  از ۸۰۰۰۰۰ یورو در سال بوده یا سود آن بیشتر از ۸۰۰۰۰ یورو در سال بوده باشد، یا شرکت‌ شما در دفتر ثبت Handelsregister ثبت شده باشد، یا ماهیت حقوقی شرکت سرمایه‌محور باشد، باید از شیوه‌ی حسابرسی doppelte Buchführung  استفاده کنید. اطلاعات بیشتر در این مورد را در وب‌سایت wir-gruenden-in-deutschland.de خواهید یافت. 

در صورتی که قصد دارید خودتان حسابداری شرکت را انجام دهید، بهتر است یک دوره‌ی آموزشی حسابرسی بگذارنید. دوره‌های مربوطه را در وب‌سایت IHK یا HWK خواهید یافت. گزینه‌ی دیگر استفاده از خدمات مشاور مالیاتی است که باید هزینه‌ی آن را بپردازید. 

نکته‌ی حائز اهمیت: موظفید تمامی فاکتورهای صادره و همچنین دریافتی خود را به مدت ده سال نگه دارید. ممکن است اداره‌ی مالیات هنگام حسابرسی تمام فاکتورها و اسناد مرتبط را از شما بخواهد.

مالیات پرداختی شما به ماهیت حقوقی‌ای بستگی دارد که برای شرکت خود انتخاب می‌کنید.

اگر ماهیت حقوقی شرکت شخصی (Personengesellschaft) را انتخاب کنید، قاعدتا باید مالیات بر درآمد، مالیات بر ارزش افزوده و مالیات بر کسب‌و‌کار تجاری را بپردازید. 

• میزان مالیات بر درآمد به میزان سود شرکت بستگی دارد. هرچه سود حاصله بیشتر باشد، مالیات بر درآمد نیز بیشتر خواهد شد. اما می‌توانید هزینه‌‌هایی مثل هزینه‌ی اتوموبیل شرکت، اتاق کار یا تبلیغات کار خود را از مالیات کسر کنید. وقتی کسب‌و‌کار آزاد دارید، قاعدتا باید مالیات بر درآمد را در قالب «پرداخت از پیش» بپردازید. و تنها در صورتی نیازی به انجام این کار ندارید که مالیات پیش‌بینی‌شده‌ی شما کمتر از ۴۰۰ یورو برای یک سال بوده و یا در صورتی که درآمدتان کمتر از حد پایه‌ی معافیت باشد (۱۱۶۰۴ یورو برای سال ۲۰۲۵ یا ۱۲۳۴۸ یورو از سال ۲۰۲۶ به بعد). این پیش‌پرداخت باید تا یکی از تاریخ‌های ۱۰ مارس، ۱۰ یونی، ۱۰ سپتامبر و ۱۰ دسامبر انجام شود. قاعدتا باید نامه‌ای از اداره‌ی مالیات دریافت کنید که مبلغ این پیش‌پرداخت در آن قید شده باشد. مبلغ بسته به درآمد تخمینی شما در ««فرم ثبت‌نام مالیاتی»  (اگر تازه شروع به کار کرده‌اید) و یا سود سال‌های قبلی شما (در صورتی که حداقل یک سال از شروع به کارتان گذشته) تعیین می‌شود. پس از آن و به محض ارسال اظهار‌نامه‌ی مالیاتی، اداره‌ی مالیات محاسبه می‌کند که مالیات دقیق شما چقدر بوده و آیا هنوز چیزی بدهکارید یا باید مبلغی به شما عودت داده شود. اگر موظف به پرداخت مبلغ بیشتری باشید، این کار باید ظرف مدت یک ماه انجام شود. اگر سود شما کمتر از ۱۱۶۰۴ یورو (برای سال ۲۰۲۵) و ۱۲۳۴۸  یورو (برای سال ۲۰۲۶) باشد، نیازی به پرداخت مالیات بر درآمد ندارید. اما حتما باید اظهار‌نامه‌ی مالیاتی را پر کرده و به اداره‌ی مالیات ارسال نمایید. اطلاعات بیشتر در این مورد را اینجا بخوانید.

- قاعدتا هر کسی که به واسطه‌ی کار خود مالی به دست می‌آورد، موظف به پرداخت مالیات است. این مالیات، مالیات بر ارزش افزوده نام دارد. اگر قوانین مربوط به کسب‌و‌کارهای کوچک در مورد شما صادق نیست، قاعدتا باید ۱۹٪ از سودی که در آلمان کسب کرده‌اید را به عنوان مالیات بر ارزش افزوده بپردازید. در بعضی مشاغل مثل نویسندگی، کار‌های هنری و مشاغل مشابه این میزان ۷٪ بوده (پاراگراف ۱۲ قانون مالیات) و بعضی مشاغل حوزه‌ی پزشکی نیز به کلی از پرداخت این مالیات معاف هستند (پاراگراف ۴ قانون مالیات). معمولا باید مالیات بر ارزش افزوده خود را تا تاریخ ۱۰‌ام هر ماه به اطلاع اداره‌ی مالیات برسانید و برای این کار باید میزان بدهی مالیات بر ارزش افزوده‌ی خود را محاسبه نمایید. نحوه‌ی محاسبه: مالیات بر ارزش افزوده‌ای را که در فاکتورهای خود از مشتریان دریافت کرده‌اید، منهای مالیات بر ارزش افزوده‌ای که خود در قالب فعالیت حرفه‌ای‌تان برای محصولات، کالاها یا خدمات سایر شرکت‌ها پرداخت کرده‌اید (که «مالیات پیش‌پرداخت» نامیده می‌شود). نتیجه‌ی این محاسبه را باید به اداره مالیات اعلام کنید. به این کار پیش‌اظها‌ر‌نامه‌ی مالیات بر ارزش افزوده گفته می‌شود که باید از طریق www.elster.de انجام شود. اگر مالیات بر ارزش افزوده‌ای که شما در فاکتورهای خود محاسبه کرده‌اید بیشتر از مالیات پیش‌پرداختی (Vorsteuer) باشد پرداخت کرده‌اید، باید مابه‌التفاوت را به اداره مالیات واریز کنید. اگر مبلغ پیش‌پرداختی بیشتر از میزان مالیات واقعی شما باشد، مبلغ اضافی به شما عودت داده می‌شود. تسویه‌حساب سالیانه از طریق اظهارنامه‌ی مالیات بر ارزش افزوده در سال بعد انجام می‌شود که باید تا تاریخ ۳۱ یولی هر سال به اداره‌ی مالیات فرستاده شود.

لطفا در نظر داشته باشید که: کسب‌و‌کارهای کوچک می‌توانند از پرداخت این مالیات معاف شده و در نتیجه نیازی به پیش‌پرداخت مالیات ارزش افزوده ندارند اما باید اظهارنامه‌ی مالیاتی را انجام داده و آن را اداره‌ی مالیات ارسال نمایند. 

• همه‌ی صاحبان کسب‌و‌کار‌های تجاری (Gewerbetreibende) ‌باید مالیات بر کسب‌وکار  (Gewerbesteuer)  پرداخت کنند. میزان این مالیات بستگی به سود شما و همچنین به شهری دارد که در آن مشغول به فعالیت هستید. هر شهرداری نرخ مالیات کسب‌وکار خود را دارد. معمولاً نرخ این مالیات در مناطق روستایی کمتر از شهرهای بزرگ است. روش محاسبه‌ی میزان مالیات کسب‌وکار را می‌توانید در وب‌سایت  debitoor.de  بیابید. اما شرکت‌های شخصی (Personengesellschaften) تنها زمانی موظف به پرداخت مالیات کسب‌وکار هستند که سودشان بیش از ۲۴۵۰۰ یورو باشد. اگر سود کمتر از این میزان باشد، این شرکت‌ها از پرداخت مالیات کسب‌وکار معاف خواهند بود. در صورتی که ملزم به پرداخت مالیات کسب‌وکار باشید، اداره‌ی مالیات (Finanzamt) برای شما یک ابلاغیه (Bescheid) ارسال می‌کند که در آن میزان مالیات و همچنین مهلت پرداخت آن قید شده است.

اگر شرکت سرمایه‌محور (Kapitalgesellschaft) دارید، باید مالیات بر شرکت (Körperschaftssteuer)،  مالیات بر ارزش افزوده، مالیات بر کسب و کار تجاری و مالیات سهم‌الشرکه (Abgeltungssteuer) را پرداخت کنید. اگر به عنوان مدیرعامل دستمزد دریافت می‌کنید، باید برای این دستمزد خود نیز مالیات بر درآمد بپردازید.

• برای شرکت سرمایه‌محور باید «مالیات بر شرکت» (Körperschaftssteuer) پرداخت و نه مالیات بر درآمد. میزان این مالیات بسته به سود عایدی شرکت متغیر بوده و در واقع ۱۵٪ میزان سود است. برخلاف نحوه‌ی محاسبه‌ی «مالیات بردرآمد»، در محاسبه‌ی میزان «مالیات بر شرکت»، هیچ معافیت مالیاتی‌ای وجود ندارد و حتی اگر سود اندکی داشته باشید، باز هم باید ۱۵٪ از آن را به اداره‌ی مالیات بدهید. باید مالیات بر درآمد را در قالب «پرداخت از پیش» بپردازید که باید تا یکی از تاریخ‌های ۱۰ مارس، ۱۰ یونی، ۱۰ سپتامبر و ۱۰ دسامبر انجام شود. اداره‌ی مالیات برای شما ابلاغیه‌ای می‌فرستد که مبلغ پرداختی در آن قید شده است. این مبلغ بسته به درآمد تخمینی شما در «پرسش‌نامه‌ی ثبت مالیاتی» (در صورتی که تازه کار خود را شروع کرده باشید) و یا سود سال‌های پیشین شما (در صورتی که حداثل یک سال از شروع کسب‌و‌کارتان گذشته باشد)، محاسبه خواهد شد. پس از آن، به مجرد پر کردن اظهار‌نامه‌ی مالیاتی و ارسال آن به اداره‌ی مالیات، کارشناسان این اداره مبلغ دقیق مالیات شما را محاسبه خواهند کرد. اگر کمتر پرداخته باشید، یک ماه فرصت دارید بقیه‌ی مالیات را بپردازید و اگر بیشتر پرداخته باشید، مبلغ اضافی به شما عودت داده خواهد شد. توجه داشته باشید که اظهار‌نامه‌ی مالیاتی را باید تا تاریخ ۳۱ یولی هر سال پر کرده و تحویل اداره‌ی مالیات دهید. 

  خوب است که همیشه پیش از انجام اظهار‌نامه‌ی مالیاتی از مشاور مالیاتی کمک بگیرید. البته که باید برای این کار پول بپردازید، اما پر کردن اظهار‌نامه بدون کمک تخصصی کار ساده‌ای نیست. مشاورین مالیاتی فعال در نزدیکی محل زندگی خود را در steuerberater.de بیابید. 

توجه داشته باشید که: در طول دوره‌ی پاندمی کرونا، دولت مهلت پرداخت بعضی مالیات‌ها را تمدید کرد که هنوز هم ادامه دارد: مهلت ارسال اظهار‌نامه‌ی مالیاتی برای سال ۲۰۲۴ تا تاریخ ۳۰ آوریل ۲۰۲۶ تمدید شده، اما فقط در صورتی که برای این کار از مشاور مالیاتی کمک گرفته باشید.

اظهار‌نامه‌ی خود را باید به صورت الکترونیک ارسال کنید. این کار را می‌توانید از طریق سامانه‌ی www.elster.de و یا ابزارهای آنلاین و رایگان دیگری نظیر smartsteuer, taxfix, wundertax انجام دهید. در سامانه‌ی elster.de توضیح داده شده که چه کاری باید انجام دهید اما فهمیدن این توضیحات می‌تواند کمی سخت باشد. در مقابل، استفاده از دیگر ابزارهای رایگان ساده‌تر است. طبیعتا می‌توانید از یک مشاور مالیاتی کمک بگیرید. درست است که باید هزینه‌ی آن را بپردازید، اما مشاوره‌ی تخصصی می‌تواند کمک کند که در مالیات پرداختی صرفه‌جویی شود. برای پیدا کردن مشاور مالیاتی در نزدیکی محل زندگی خود به وب‌سایت steuerberater.de مراجعه نمایید. اطلاعات بیشتر را در اینجا بخوانید. 

اگر شما به‌طور رسمی به‌عنوان خویش‌کار‌فرما ثبت شده باشید، اما عملا فقط برای یک شرکت کار کرده و در آنجا واقعاً مستقل و با مسئولیت شخصی کار مشغول به کار نباشید، احتمالاً در وضعیت «خویش‌فرمایی صوری» (Scheinselbständigkeit)  قرار دارید. به این معنی که شما صرفا روی کاغذ خویش‌کار‌فرما هستید اما در محل کار با شما مثل یک کارمند استخدامی رفتار می‌شود. در این حالت آن شرکت باید شما را استخدام کرده و سهم بیمه‌های اجتماعی شما و همینطور مالیات بر درآمد را بپردازد. اشتغال به خویش‌کار‌فرمایی صوری در آلمان غیر‌قانونی است و می‌تواند هم برای کار‌فرما و هم  برای پیمان‌کار پیامد قانونی داشته باشد. اطلاعات بیشتر در این مورد را در وب‌سایت Industrie- und Handelskammer بخوانید. 

اینکه می‌خواهید کارمندان‌تان را به طور تمام‌وقت، پاره‌وقت یا با قرارداد مینی‌جاب استخدام کنید، به تصمیم خود شما بستگی دارد. طبعا می‌توانید کاری را به کسان دیگری که مثل شما کار آزاد انجام می‌دهند، سپرده و بابت آن به آنها دستمزد بپردازید. در نظر داشته باشید که موظفید برای کارمندانی که درآمد آنها بیشتر از ۵۵۶ یورو در ماه است، سهم بیمه‌ی‌های اجتماعی را بپردازید. این مبلغ چیزی حدود ۹/۲۱٪ از حقوق ناخالصی (برای سال ۲۰۲۵) است که شما به کارمند خود می‌پردازید. برای قرارداد‌های مینی‌جاب نیازی به پرداخت سهم بیمه‌های اجتماعی ندارید، بلکه باید مبلغ ثابتی در حدود ۳۱٪ از دستمزد (اطلاعات سال ۲۰۲۵) را به Minijobzentrale بپردازید. 

اگر می‌خواهید کارمند استخدام کنید، موارد زیر را در نظر داشته باشید:

• باید از Betriebsnummern-Service (BMS) der Agentur für Arbeit برای کارمند خود شماره‌ی کارمندی بگیرید. هنگام ثبت نام او در اداره‌ی بیمه‌ی تامین اجتماعی یا در Minijob-Zentrale  به این شماره نیاز دارید.
• قرارداد کاری باید کتبا تنظیم شود. تنها در این صورت می‌توانید از سوتفاهم‌ها و اختلافات کاری جلوگیری کنید. برای عقد قرارداد قواعد مشخصی را باید رعایت کنید. برای کسب اطلاع در این مورد وب‌سایت وزارت کار و امور اجتماعی را ببینید.   نمونه قرارداد‌های کاری را می‌توانید در Website der IHK پیدا کنید.

• باید کارمند خود را در اداره‌ی بیمه‌ی تامین اجتماعی یا Minijob-Zentrale ثبت کرده و مبالغ مربوطه را برای آنها بپردازید، حتی اگر کارمندان شما از اعضای خانواده‌ی‌تان باشند. در غیر این صورت، با عواقب قانونی مواجه خواهید بود. این کار باید به صورت آنلاین و از طریق سامانه‌ی SV-Meldeportal انجام دهید.

• باید برای تمام کارمندان خود بیمه‌ی دولتی سوانح کاری بگیرید.

• باید به تمامی کارمندان خود حداقل دستمزد قانونی تعیین شده از طرف دولت را پرداخت کنید. این مبلغ برای سال ۲۰۲۵، ۴۱/۱۲ یورو در ساعت و برای سال ۲۰۲۶، ۸۲/۱۲ یورو در ساعت است. اگر در این مورد سوال یا ابهامی دارید، می‌توانید با تلفن «تماس با شهروندان» متعلق به وزارت کار و امور اجتماعی تماس بگیرید. این مشاوره‌ی تلفنی رایگان است.

• موظفید ماهیانه مالیات بردرآمد و در صورت لزوم مالیات عضویت در کلیسا را از دستمزد کارمندان خود کسر کرده و به اداره‌ی مالیات پرداخت نمایید. اطلاعات بیشتر در این مورد را در وب‌سایت fuer-gruender.de ببینید.

بله، می‌توانید در کنار شغل استخدامی خود، یک شغل آزاد جانبی هم داشته باشید. قوانین مربوط به اشتغال به کار آزاد در مورد این شغل جانبی هم صادق است. در نظر داشته باشید که: هم برای شغل استخدامی خود و هم برای سودی که از شغل آزاد کسب می‌کنید، باید مالیات بپردازید. 

برای این کار باید نام کسب‌و‌کار خود را از اداره‌ی ثبت تجاری خارج کنید. فرم‌های لازم برای انجام این کار را در وب‌سایت این اداره  یا شعبات آن در هر شهر، خواهید یافت. باید این فرم‌ها را تکمیل کرده و حضورا تحویل دهید. در کنار فرم‌ها، باید پروانه‌ی کسب (Gewerbeschein)، گواهی ثبت نشانی محل زندگی (Meldebescheinigung)، مدارک شناسایی  و – در صورت وجود – رونوشت از دفتر ثبت تجاری، تعاونی یا صنف را ارائه کنید. این اداره توقف کسب‌و‌کار شما را به اداره‌ی مالیات و صنف مربوطه‌ی شما اطلاع خواهد داد.

اگر شرکت شما در دفتر ثبت تجاری، تعاونی یا صنف ثبت شده باشد، علاوه بر لغو ثبت در اداره‌ی ثبت تجاری، باید برای حذف نام شرکت، از طریق یک دفترخانه‌ی اسناد رسمی (نوتار) نیز اقدام کنید. 

لطفاً توجه داشته باشید که: اگر مطمئن نیستید که می‌خواهید کسب‌وکار خود را به طور کامل متوقف کنید، می‌توانید به جای لغو ثبت، به اداره‌ی مالیات «اعلام توقف موقت» (Ruhendmeldung) کنید. با این کار، فعالیت کسب‌وکار شما برای مدتی معین متوقف می‌شود. اگر بعداً تصمیم به ادامه‌ی فعالیت گرفتید، نیازی به درخواست دوباره‌ی تمام مجوزها نخواهید داشت.